Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Облагается ли налогом подаренное недвижимое имущество при продаже». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
При продаже недвижимости важно знать, как снизить налоговые платежи по уплате налога на доходы физических лиц (НДФЛ). В России законодательство предусматривает изменения в сроке и способе рассчета и уплаты данного налога при продаже и дарении недвижимого имущества.
В России налог на имущество оформляется при наличии недвижимости. Сумма налога зависит от стоимости имущества и может быть изменена законодательством.
Важные моменты, которые нужно знать при платеже налога на недвижимость:
- На подаренную недвижимость также нужно заплатить налог.
- При дарении имущества срок рассчитывается с момента получения подарка.
- При продаже недвижимости налог платит продавец.
- При дарении недвижимости налог платит даритель.
- Сумма налога на недвижимость рассчитывается в налоговом органе.
- Виды налогов при уплате налога на имущество — это НДФЛ и налог на прибыль.
- В какой момент нужно заплатить налог на недвижимость определяется законодательством.
- Кто должен платить налог при дарении квартиры — это получатель подарка.
- Сумма налога может быть снижена, и для этого нужно обратиться в налоговую службу.
Важные моменты при дарении квартиры
Оформляется дарение квартиры на основании законодательства Российской Федерации. Даритель, который передает квартиру в дар, должен заплатить налог на дарение в налоговом органе. Размер налоговой суммы рассчитывается в зависимости от стоимости подаренной квартиры и применяемой ставки налога на дарение.
Виды налогов при дарении квартиры могут снизиться в случае, если подаренная квартира будет использоваться получателем исключительно для своего проживания. При этом размер налога на дарение может быть снижен или даже полностью освобожден в соответствии с действующим законодательством.
Важно знать, что получатель дара обязан заплатить налог на дарение в срок, установленный законом. Неуплата налога на дарение может повлечь за собой штрафные санкции и привести к другим юридическим последствиям.
При дарении квартиры полезно узнать, какие изменения вступают в силу в 2023 году относительно налогообложения подаренной недвижимости. Это поможет правильно организовать процедуру дарения и уплаты налогов.
Кто должен заплатить налог при дарении квартиры? Налог на дарение обычно платит даритель, однако в некоторых случаях налоговые обязательства могут быть распределены между дарителем и получателем на основе соглашения сторон.
Когда нужно заплатить налог при дарении квартиры? Налог на дарение должен быть уплачен в срок, установленный законодательством. Срок уплаты налога может различаться в зависимости от региона и обстоятельств дарения.
Важные моменты при дарении квартиры связаны с подготовкой необходимых документов, расчетом налоговой суммы и соблюдением сроков уплаты налога на дарение. В случае сомнений или вопросов рекомендуется обратиться к специалистам, чтобы избежать возможных ошибок и проблем при оформлении дарения квартиры.
В каких случаях нужно платить налог с доходов от продажи недвижимости?
При продаже любой недвижимости (квартиры, дома, гаража или земельного участка) бывшие владельцы обязаны заплатить налог с полученного дохода (НДФЛ), если она находится у них в собственности меньше минимального срока владения (3 или 5 лет в зависимости от ситуации).
Какое жилье считается единственным в совместной собственности супругов?
Статус «единственного» жилья определяется отдельно для каждого из супругов. При этом учитывается не только совместное имущество, но и недвижимость, которая находится в личной собственности каждого из них. Налог рассчитывается индивидуально.
Рассмотрим на примере. В октябре 2022 года супруги Петровы принимают решение о продаже квартиры, которая приобретена в браке в 2019 году. При этом у Ирины в собственности есть другое жилье, приобретенное до вступления в брак. В этой ситуации она должна заплатить в виде налога 13% от половины стоимости продаваемой квартиры. А вот её супруг Иван налоги платить не будет, потому что квартира для него единственное жилье и срок минимального владения (в этом случае 3 года) уже прошёл.
Налог на подаренную недвижимость
Лицо, получившее в дар объект недвижимости обязано уплатить НДФЛ. Данная обязанность обеспечивается поправками в Налоговый Кодекс, которые вступают в силу с января 2022 года. При этом в качестве налоговой базы берется кадастровая стоимость объекта, которая действовала на момент регистрации права собственности.
Размер налога на дарение равен 13% от кадастровой стоимости “подарка”. При этом законодатель четко устанавливает сроки уплаты налога: до 30 апреля следующего года. Например, гражданин, не являющийся близким родственником дарителя, получил в дар квартиру 1 августа 2022 года. В данной случае он обязан передать декларацию формы 3-НДФЛ в налоговую службу по месту регистрации не позднее 30 апреля 2022 года.
В соответствии с п.4 ст.228 налог на дарение недвижимости должен быть уплачен до 15 июля года, следующего за отчетным периодов (в случае выше приведенного примера — до 15 июля 2022 года).
Следует учесть, что не все одаряемые должны платить налог на недвижимость с физических лиц.
Когда доход с продажи квартиры не облагается налогом
НДФЛ начисляется с дохода, а не с вырученной суммы от продажи недвижимого имущества, и не взимается в следующих случаях:
- недвижимость была куплена до 1 января 2016 года, и на момент продажи прошло три года владения имуществом;
- если квартира приобретена после 1 января 2016 года, то по истечении пяти лет владения можно продать имущество без уплаты НДФЛ;
- если помещение было приобретено дороже, а продано дешевле, но не менее чем за 70% кадастровой стоимости. Кадастровая цена исчисляется на 1 января года, в котором был подписан договор купли-продажи;
- квартира продана по той же цене, что и была приобретена, и эта сумма не меньше 70% кадастровой стоимости.
Есть 2 квартиры, 1 подарил дядя 3 года назад. Надо платить НДФЛ за дарение?
Если вы имеете в виду НДФЛ с проданной недвижимости, то да. Так как дарение было не от близкого родственника и это не единственное ваше жилье, то минимальный срок для безналоговой продажи составляет 5 лет.
Облагается ли налогом дом, подаренный гражданским мужем?
Если ваш брак не зарегистрирован, то да, вам придется уплатить 13% от стоимости, указанной в договоре дарения. НДФЛ не платится только после дарения родственнику, а супруги в не зарегистрированном браке таковыми не считаются.
Через сколько после дарения я могу продать дом брата?
Так как брат — близкий родственник, минимальный срок владения для безналоговой продажи составляет три года.
Налог на подаренную недвижимость
Лицо, получившее в дар объект недвижимости обязано уплатить НДФЛ. Данная обязанность обеспечивается поправками в Налоговый Кодекс, которые вступают в силу с января 2022 года. При этом в качестве налоговой базы берется кадастровая стоимость объекта, которая действовала на момент регистрации права собственности.
Размер налога на дарение равен 13% от кадастровой стоимости “подарка”. При этом законодатель четко устанавливает сроки уплаты налога: до 30 апреля следующего года. Например, гражданин, не являющийся близким родственником дарителя, получил в дар квартиру 1 августа 2022 года. В данной случае он обязан передать декларацию формы 3-НДФЛ в налоговую службу по месту регистрации не позднее 30 апреля 2022 года.
В соответствии с п.4 ст.228 налог на дарение недвижимости должен быть уплачен до 15 июля года, следующего за отчетным периодов (в случае выше приведенного примера — до 15 июля 2022 года).
Следует учесть, что не все одаряемые должны платить налог на недвижимость с физических лиц.
От уплаты налога освобождаются близкие родственники дарителя, к числу которых относятся (в соответствии со ст. 14 СК РФ):
- родители и дети (в том числе усыновители и усыновленные);
- дедушки/бабушки;
- внуки;
- братья и сестры (в том числе неполнородные).
Кроме вышеперечисленных лиц, от налога на подаренную недвижимость освобождаются родственники, которые ведут с дарителем совместное хозяйство и проживают с ним на одной территории.
Как платить налоги, если квартиру подарил сожитель?
Если мужчина и женщина живут вместе в гражданском браке, и один из них подарил другому квартиру, одаряемый платит НДФЛ в размере 13%. Одаряемому сразу после уплаты налога можно продать квартиру. Чтобы не платить повторный налог, предоставьте декларацию об уплате НДФЛ во время дарения квартиры и переоформления документов. Но это работает, только если продаете квартиру по кадастровой стоимости.
Например, сожитель подарил квартиру и вы заплатили налог 13%. Но через год решили продать имущество. Если предоставите декларацию об уплате налога при дарении, вам не придется платить повторный налог с продажи имущества. Но если продаете недвижимость дороже, чем по стоимости квартиры при дарении, нужно будет заплатить налог в 13% с полученного дохода. Например, сожитель подарил квартиру за 4 млн руб., а вы заплатили налог при дарении и через год продали за 4,5 млн руб., заплатите 13% с 500 тыс. руб.
С продажи подаренной квартиры нужно заплатить НДФЛ, только если владеть ею: меньше 3 лет при получении в дар от близких родственников и членов семьи; меньше 3 лет при получении в дар от не близких родственников и не членов семьи года, не имея при этом другого жилья; меньше 5 лет при получении в дар от не близких родственников и не членов семьи года, имея в собственности другое жилье.
Стандартная формула НДФЛ = 13% * цена продажи квартиры.
Если квартира получена в дар от близкого родственника или члена семьи, налог можно уменьшить с помощью налогового вычета в 1 000 000 руб. или вычета НДФЛ, который был оплачен при получении квартиры в дар + с помощью имущественного налогового вычета, если в том же году взамен проданной квартиры было куплено жилье.
До 30 апреля следующего года с момента продажи нужно подать декларацию 3-НДФЛ, а до 15 июля заплатить налог. Иначе налогоплательщику грозят штраф и пени.
Как считается сумма налога при продаже переданной в дар квартиры
Граждане, получившие квартиру по договору дарственной, часто не знают, каким образом провести сделку купли-продажи, чтобы уплатить минимум налогов и не нарушить законодательство РФ. Не имеет значения подаренная квартира или купленная, при её продаже у продавца появляются обязательства перед бюджетом – необходимость уплаты налога в строго установленные сроки. Это указано в статье 214 Налогового кодекса страны.
Налоговая ставка остаётся неизменной – это 13%, а налоговой базой теперь считается кадастровая стоимость объекта. Пример выполнения подобных расчётов: кадастровая стоимость жилья определена на уровне 5 миллионов рублей, рыночная цена значения не имеет. Умножаем эту величину на коэффициент 0,7 – итого получается 3,5 миллиона рублей. Из этой суммы необходимо уплатить 455 тысяч рублей налоговой.
Такой вариант расчёта действует в случае, если квартира была передана в дар в 2016 году и после его наступления. Если же процесс дарения и регистрации права собственности произошли до 2016 года, алгоритм расчёта остаётся старым: 13% уплачиваются от кадастровой стоимости объекта без применения каких-либо коэффициентов.
Каким образом и когда осуществляется передача отчётности в налоговую
Человеку необходимо по месту его регистрации передать в территориальный орган налоговой службы такой пакет документов:
- Договор купли-продажи, в котором указана рыночная стоимость жилья и его кадастровая цена на основании независимой оценки;
- Налоговая декларация установленной законом формы 3-НДФЛ, которую продавец заполняет самостоятельно. В документе обязательно прописываются сведения о стоимости объекта сделки и сумме налоговой выплаты;
- Акт о приёме-передаче объекта и на основании него полученная выписка из реестра собственности;
- Копии любых платёжных документов, на основании которых видно, что покупатель внёс платёж.
В данном случае налоговая декларация – это основной документ, на основании которого происходит начисление и выплата налога. Подавать его необходимо в конце апреля того года, который идёт за отчётным. Помимо прибыли от продажи жилья в декларацию требуется вписать и другие источники прибыли, затем сведения проверяются налоговой.
Чтобы передать документ в нужную инстанцию и не иметь лишней головной боли, советуем заниматься подачей декларации самостоятельно. Только так вы наверняка будете знать, что все документы попали прямо в руки получателю. Если так поступить не получается, документы можно отправить почтой России заказным письмом. Как альтернатива – можно оформить доверенность на другого человека, которую заверить нотариально. На основании этого документа человек получает право подавать налоговую декларацию от вашего имени.
В налоговый орган также необходимо принести свой паспорт, если же вы относитесь к любой из категории льготников, что даёт право на освобождение от уплаты налогов, этот документ тоже необходимо иметь при себе.
Резюме «Вопрос-ответ»
Нужно ли платить налог с продажи подаренной квартиры в принципе?
Да, как и при продаже любых объектов недвижимости — если законом прямо не определены механизмы освобождения продавца от соответствующего налога.
В каких случаях продавец подаренной квартиры освобождается от уплаты налога на доход с ее продажи?
Это возможно, если он владел подаренной квартирой в течение периода, составляющего 3 года и более.
Каким образом можно уменьшить налог на продажу подаренной квартиры?
Для этого есть следующие основные способы:
- применение фиксированного вычета в 1 000 000 рублей, который снижает налогооблагаемую базу;
- применение имущественного налогового вычета (если налогоплательщик имел расходы на покупку какого-либо другого жилья за свой счет).
Размер налога можно уменьшить посредством имущественного вычета. Это единственный доступный вариант уменьшения подлежащего к оплате налога, поскольку при дарении квартиры новый владелец не несет никаких финансовых трат на ее приобретение.
Для расчета размера налога используется такая формула:
(Доход от продажи имущества – 1 млн рублей)* 13 % = итоговый размер налога.
Если сумма налога по итогам расчета отрицательная, то есть вычет превышает полученный человеком доход, то ему не нужно платить налог. Однако направить в налоговые органы декларацию в установленные законом сроки все равно потребуется – в противном случае человек рискует столкнуться со штрафом.
Что касается продажи доли в жилье, то в этой ситуации используются следующие правила:
- Когда доля продается человеком в виде отдельного объекта недвижимого имущества, то физлицо вправе воспользоваться вычетом в размере 1 млн рублей;
- Когда продается жилье целиком, разделенное на доли, причем продавцами выступают разные физлица, то вычет в размере 1 млн рублей делится в соответствии с принадлежащими им долями.
Специалисты рекомендуют при полной продаже жилья продавать доли разными договорами, чтобы максимально уменьшить налоги и воспользоваться правом на вычет.