Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Земельный налог для инвалидов: освобождение от уплаты и другие виды льгот». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Чтобы получить право на субсидию, необходимо обратиться в Налоговую службу по месту проживания и уточнить детали. Это будет первым шагом в решении такого вопроса. Сразу разрешение не будет готово, а сумма налога пока неизвестна. Необходимо подать заявку, к которой прикрепляются требуемые законодательством документы.
Желательно сразу уточнять у служащих этот список, поскольку органы власти могут менять его на свое усмотрение. В стандартный пакет бумаг для оформления земельного налога входят такие сведения:
- заявление по образцу;
- оригинал и копия документа, подтверждающего личность;
- медицинская страховка;
- заключение экспертизы о присвоении группы инвалидности;
- справка с места жительства;
- документы на землю;
- трудовая книжка;
- удостоверение инвалида.
Нетрудоспособному гражданину рекомендуется ежегодно проверять информацию о том, кому полагаются преференции. Найти необходимую информацию можно на официальном сайте ИФНЦ своего города. Если человеку положена государственная помощь, то действовать ему надо следующим образом:
- Собрать необходимые документы.
- Заполнить форму заявки, и сдать ее вместе с приложения в ФНЦ. Заявление составляется по форме 1150063.
- Дождаться решения уполномоченного органа.
В каждом учреждении есть свой перечень требуемых приложений, но обычно достаточно предоставить следующие бумаги:
- паспорт;
- удостоверение нуждающегося лица о наличии статуса;
- заключение эксперта о состоянии здоровья;
- правоустанавливающие документы на земельный участок;
- выписку с банка;
- сведения об отсутствии задолженности по налогам.
Необходимый перечень бумаг следует уточнить у сотрудников органа.
В многофункциональный центр сдаются копии бумаг и оригинал заявления. Обращение можно написать дома, скачав бланк либо попросить образец в канцелярии.
Направить обращение можно 3 способами:
- Посетить организацию лично, и сдать бумаги в канцелярию.
- Направить сканированные копии заявления и документов через личный кабинет на портале «Госуслуги» или через официальный сайт ФНЦ.
- Направить все письмом.
Самым удобным является второй способ. Самым ненадежным является 3 способ, так как письма часто теряются в пути.
После поступления обращения, работники канцелярии должны проверить наличие всех приложений и правильность заполненных данных. Если все правильно, то они обязаны зарегистрировать заявку и дать ответ на нее в течение 10 дней. Если были обнаружены недостатки, то они должны вернуть бумаги, указав причину возврата.
Чтобы получить льготу, нужно подать заявление в налоговый орган. Это необязательное требование — налоговая сама проверит, нет ли у гражданина права на льготу.
«Граждане, имеющие право на налоговую льготу, могут не направлять заявление. Тогда льгота предоставляется им на основании имеющихся у налогового органа сведений, в том числе полученных им по запросу. В этом случае льгота предоставляется в отношении одного объекта каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога», — отметил Степан Хантимиров.
Так что, если гражданин хочет выбрать объект налогообложения, на который будут распространяться льготы, уведомление лучше подать. К тому же подача заявления ускорит проверку. Заявление подается не позднее 31 декабря текущего года. К нему нужно приложить документы, которые подтверждают право на получение льготы (например, удостоверение инвалида), и документы на облагаемое налогом имущество.
Правильно составленное заявление является залогом успеха в получении льгот.
Часто, граждане совершают ошибки в этом документе, что приводит к тому, что его следует постоянно переписывать.
Чтобы этого не происходило, следует знать о том, что в нем должны содержаться такие сведения:
- полные инициалы претендента на получение налоговых льгот;
- адрес проживания (необходимо указывать тот адрес, который указан в паспорте);
- паспортные данные;
- серия и номер удостоверения инвалида 3 группы;
- ИНН;
- контактный номер телефона (при наличии нескольких номеров, лучше указывать оба).
В самом документе заявитель просит предоставить ему налоговые льготы на основании 3 группы инвалидности и в конце ставит дату составления заявления и подписывает его.
Лучшим вариантом станет составление заявления непосредственно в налоговой инспекции, поскольку там можно взять образец и заполнить его без ошибок.
Список полагающихся льгот инвалидам третьей группы
- Жилищные льготы. Конечно, у инвалидов 1 и 2 группы существует больше преимуществ в вопросах коммунальной оплаты, но государство установило преференции и для 3 группы. Им предоставляется скидка в размере половины стоимости услуг:
- теплоснабжения;
- электричества;
- работ на дворовой территории, проведенными службой ЖКХ;
- обслуживания мусоровоза;
- водоснабжения.
- Инвалиды могут встать в очередь по улучшению состояния жилья, либо по получению новой жилой площади.
- скидка в размере половины цены на проезд в поездах, или бесплатные поездки 2 раза в год;
- от страховых взносов;
- на систему скидок в аптеках в размере половины стоимости лекарственных средств;
- отпуск на 60 календарных дней, если человеку дана путевка в санаторий или направление в больницу;
- работать допускается до 40 часов в неделю, не больше;
- сокращенный рабочий день;
- запрещено поднимать тяжести выше 2 кг.
Какие документы понадобятся
Одним из важных этапов оформления льгот и послаблений инвалиду по оплате земельных сборов является сбор документации. Каждая бумага служит подтверждением на право привилегии.
В местное отделение органов налоговой службы нужно предоставить:
- паспорт льготника (оригинал и копия);
- заявление;
- СНИЛС (копия и оригинал);
- удостоверение, подтверждающее наличие определенной группы инвалидности;
- врачебная справка о наличии определенной степени инвалидности;
- справка с места жительства, а также о составе семьи (можно получить в отделении паспортного стола или в ЖЭК).
Каждый регион вправе устанавливать свои требования по предоставлению льготы.
Так, к дополнительным документам относятся следующие сведения:
- военный билет;
- ИНН;
- трудовая книжка;
- справка о доходах за последний год;
- свидетельство о наличии права собственности на конкретный вид имущества.
Понятие инвалидности физического лица
Человек признаётся инвалидом, если из-за физических недостатков, полученных в результате увечья, болезни или с рождения не может вести обычную жизнь, получать образование или работать.
Человеку в 2021 году присваивается 1, 2 или 3 группа инвалидности, если он попадает под следующие критерии:
- Наличие заболеваний, утверждённых специальными нормативными актами;
- Ограничение жизнедеятельности;
- Необходимость реабилитации и социальной защиты.
Группа инвалидности зависит от степени состояния здоровья человека. Для несовершеннолетних применяется определение «ребёнок-инвалид».
Лица, получившие группу инвалидности обязаны подтверждать свой статус на протяжении определённого срока. В некоторых случаях группа нетрудоспособности присваивается бессрочно.
Лица, получившие 2 и 3 группу нетрудоспособности могут вести трудовую деятельность при создании для них определённых условий.
Налог на землю для инвалидов 2 группы
Вторая группа нетрудоспособности считается ограниченно рабочей. Люди, у которых вторая группа нетрудоспособности, могут воспользоваться правом послабления на земельный налог.
Размер льготы рассчитывается следующим образом: из кадастровой цены участка вычитается определённая сумма, вследствие чего происходит её уменьшение. Максимальная сумма на вычет составляет 10000 рублей.
Эти ми же льготами обладают и несовершеннолетние инвалиды.
Если человек, имеющий вторую группу нетрудоспособности владеет несколькими участками, то налоговое послабление может применяться к одному из них. Участок, к которому будет применяться льгота, выбирается человеком самостоятельно.
Льготы инвалидам на земельный налог
Размер помощи и порядок проведения процедуры регулируются на региональном уровне в соответствии с установленными нормами. В Налоговом кодексе есть четко установленные правила, но от них иногда уступают: могут увеличить сумму льготы либо же предоставить ее категориям граждан, не указанным в законодательстве.
Поэтому узнавать необходимую информацию желательно в местных органах власти.
Но Федеральная налоговая служба в 2019 году запустила специальный онлайн-сервис, на котором можно узнать точную информацию о существующих в области льготах, необходимом для получения списке документов и лицам, которым предоставляется право на уменьшение налога.
Чтобы доказать свой статус, человек должен иметь справку-заключение о прохождении медико-социальной комиссии, где будет указана группа инвалидности и наличие ограничений в трудоспособности.
В НК РФ установлено 3 пути использования льготы:
- полное освобождение от платы;
- уменьшение суммы налога;
- налоги, действующие в пределах одного муниципального образования, т.е. города, которые устанавливаются местными властями.
Часто размер и тип льготы, предоставляемой человека, определяется с учетом группы инвалидности, физического состояния и бюджета, выделенного на область, в которой проживает человек.
Вопрос о том, платят ли инвалиды земельный налог зависит от присвоенной группы, поскольку размер предоставляемых льгот для каждой из них отличается. К тому же получить послабления можно, только если на участок есть правоустанавливающие документы и при условии отсутствия долгов по коммунальным услугам.
Это самая тяжелая категория по состоянию здоровья и жизненным ограничениям, поэтому у таких инвалидов наиболее разносторонняя поддержка со стороны государства. Собственники земельных наделов с 1 группой инвалидности полностью освобождены от обязанности уплачивать за них сборы.
Граждане со 2 степенью имеют право воспользоваться льготой при расчете налога на землю. Для владельцев нескольких участков послабление применяется только по одному из них, при этом выбор конкретного собственник может сделать самостоятельно. Однако максимальная сумма вычета из налогооблагаемой базы ограничена 10 тыс. рублями.
Здесь федеральные льготы на оплату пошлин положены только ликвидаторам последствий аварии на ЧАЭС, ветеранам ВОВ и участникам боевых действий. Инвалиды 3 группы по болезни могут не рассчитывать на послабления.
Льгота по земельному налогу инвалидам
Порядок предоставление преференций в сфере налогообложения регулируется 31 главой Налогового кодекса. Согласно данному нормативно-правовому акту трудоспособные граждане с 3 степенью инвалидности не освобождаются от уплаты платежа в бюджет. Скидка дается только людям с инвалидностью 1 и 2 группы.
Однако во многих регионах люди с ОЗВ этой категории также получают уступку в размере от 30 до 50 процентов на основании решения муниципалитета. Если льготник пенсионер или инвалид с детства, то ему положены обязательные привилегии.
Нетрудоспособному гражданину рекомендуется ежегодно проверять информацию о том, кому полагаются преференции. Найти необходимую информацию можно на официальном сайте ИФНЦ своего города. Если человеку положена государственная помощь, то действовать ему надо следующим образом:
- Собрать необходимые документы.
- Заполнить форму заявки, и сдать ее вместе с приложения в ФНЦ. Заявление составляется по форме 1150063.
- Дождаться решения уполномоченного органа.
В каждом учреждении есть свой перечень требуемых приложений, но обычно достаточно предоставить следующие бумаги:
- паспорт;
- удостоверение нуждающегося лица о наличии статуса;
- заключение эксперта о состоянии здоровья;
- правоустанавливающие документы на земельный участок;
- выписку с банка;
- сведения об отсутствии задолженности по налогам.
Необходимый перечень бумаг следует уточнить у сотрудников органа.
В многофункциональный центр сдаются копии бумаг и оригинал заявления. Обращение можно написать дома, скачав бланк либо попросить образец в канцелярии.
Направить обращение можно 3 способами:
Самым удобным является второй способ. Самым ненадежным является 3 способ, так как письма часто теряются в пути.
После поступления обращения, работники канцелярии должны проверить наличие всех приложений и правильность заполненных данных. Если все правильно, то они обязаны зарегистрировать заявку и дать ответ на нее в течение 10 дней. Если были обнаружены недостатки, то они должны вернуть бумаги, указав причину возврата.
Так как платежи в бюджет за пользование землей должны быть внесены до 1 декабря, рекомендуется сдавать заявления до этой даты. Если заявка была зарегистрирована позже этого срока, или за 9 дней до первого декабря, то в текущем году льготник не получает уступки. Однако он имеет право потребовать выплаты компенсации.
Люди с ОЗВ третьей группы способные самостоятельно заботится о себе, и зарабатывать, но поддержка им все же нужна. Поэтому им предоставляется определенный объем привилегий, но меньший чем тот, что дается полностью нетрудоспособным.
Так, законодательство России не освобождает людей с инвалидностью 3 категории от уплаты налога за землю на федеральном уровне. Однако в некоторых регионах список льготников может быть расширен, по решению органом местного самоуправления.
Для граждан с ограниченными возможностями государство предусмотрело социальные пособия и налоговые послабления. Те инвалиды, в собственности которых есть земельные участки могут получить льготы при уплате соответствующих обязательств перед бюджетом. В полном объеме земельный налог для инвалидов отменен для отдельных категорий, а ко всем остальным применяются два других вида преференций.
Порядок предоставления любых послаблений по уплате налогов регулирует Налоговый кодекс РФ. Поскольку взносы по земельным сборам поступают в местный бюджет, то именно локальные органы власти устанавливают окончательные правила такого налогообложения.
На основании законодательных актов местная администрация может или увеличивать размер преференций, или же полностью освобождать граждан с инвалидностью от налоговой нагрузки.
Всего есть три варианта предоставления льгот по земельным платежам:
- Полное освобождение.
- Сниженная ставка при расчете сбора.
- Применение льгот, размер которых определяют местные органы власти.
Претендовать на полное освобождение от уплаты земельной пошлины могут следующие категории плательщиков:
- инвалиды 1 и 2 группы;
- ликвидаторы аварии на ЧАЭС;
- военные, которые получили инвалидность из-за травмирования во время боевых действий;
- герои СССР и РФ;
- кавалеры Ордена Боевой Славы;
- жители Крайнего Севера, дальневосточного округа, северной Сибири;
- члены расселенных по всей территории России религиозных общин с официальной регистрацией.
Кто считается инвалидом 3 группы?
В соответствии с Приказом Минтруда от 17.12.2015г №1024н, инвалидом третьей группы считается гражданин со стойкими нарушениями функций организма 2 степени выраженности, когда происходит снижение способности к самообслуживанию и дисфункция определенных органов на 40-60% вследствие заболеваний или травм.
Обычно инвалидность устанавливается вследствие следующих нарушений и болезней:
- Утрата зрения, слуха, осязания, речи, чувствительности (полная или частичная).
- Заболевания мышечной, дыхательной, сердечно-сосудистой, эндокринной системы.
- Нарушение метаболизма.
- Внешние дефекты.
- Болезни опорно-двигательного аппарата.
Установление инвалидности в компетенции медико-социальной экспертизы, куда больного направляет врач-терапевт. После прохождения всех специалистов согласно заболеванию дается заключение, с которым гражданин возвращается к терапевту, и тот выдает окончательную справку.
Как инвалиду 3 группы получить льготу?
В первую очередь гражданину необходимо выяснить в ИФНС по адресу регистрации, полагается ли ему преференция. Если ответ положительный, в дальнейшем нужно действовать следующим образом:
- Составить заявление по форме 1150063 и собрать документы на участок.
- Посетить ИФНС и подать материалы.
- Дождаться ответа. Он поступает в течение 10 дней с момента обращения в виде письменного уведомления.
Важно! Все имущественные налоги уплачиваются до 1 декабря отчетного года, но Налоговая отправляет квитанции до 1 ноября. Чтобы льготник был включен в специальный реестр, ему рекомендуется подать документы заранее, не позднее мая года, за который планируется получить освобождение.
Какая информация понадобится при составлении заявления:
- ИНН, код налогового органа.
- Ф.И.О., паспортные данные, дата рождения заявителя.
- Сведения о доверенности, если преференцию оформляет законный представитель.
- Кадастровый номер участка, на какой срок полагается льгота.
- Сведения о правоустанавливающих документах на участок.
- Какой документ подтверждает право на преференцию.
Если материалы были поданы и одобрены, но квитанция все равно пришла, рекомендуется посетить отделение ИФНС и сообщить об ошибке, в противном случае при неуплате налога будут начисляться пени. Инспекторы могут передать долг судебным приставам, несмотря на то, что вины гражданина в образовании задолженности нет, и он вообще освобожден от налога.