Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Пенсия и ип: что ждет предпринимателя?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Как и любой другой гражданин, честно потрудившийся на благо себе и государству, ИП по достижению пенсионного возраста имеет право на получение заслуженной пенсии. Но вот незадача, как оказывается, в конце жизненного пути, проработав на себя более 30 лет, будущий пенсионер для себя же ничего и не заработал. Как правило, пенсия предпринимателей едва ли больше, а иногда и вовсе не дотягивает до минимальной пенсии по стране. Казалось бы, вы получали достойный доход, к примеру, 700 тыс. рублей ежегодно, то и старость ваша будет не менее обеспеченной. Но все гораздо печальнее, чем вы могли подумать, ваша заслуженная пенсия будет не более 10 тыс. рублей в месяц, а это, согласитесь, серьезный разбег в уровне жизни.
Как делать страховые взносы
Когда подходит необходимость формировать платёжные документы, чтобы перечислить денежные средства в счёт страхового взноса, то вы:
- себя отмечаете как страхователя
- выбирайте субъект Федерации
- Указывайте уплату страховых взносов
- обозначайте фонд, в который будут эти взносы перечисляться
- указывайте свой статус индивидуального предпринимателя
- верно указывайте все реквизиты фонда (можно найти на сайте самого фонда)
Также не забывайте заполнить обязательные поля:
- ОКТМО (Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований)
- ФИО
- Адрес
- Ваш регистрационный номер в пенсионном фонде
- сумма платежа
Не забудьте сохранить квитанцию об оплате.
Каким образом происходит расчет пенсий индивидуального предпринимателя
Недавно в России прошла пенсионная реформа, которая не только увеличила гражданам возраст выхода на пенсию, но и внесла некоторые изменения в вопросы пенсионного начисления и обеспечения. Теперь все работающие граждане РФ, включая индивидуальных предпринимателей, имеют одинаковые условия выхода на пенсию:
- достижение определённого возраста;
- наличие минимального страхового стажа;
- наличие минимальных пенсионных баллов.
ИП обязан уплачивать за себя взносы в ПФР. Такая обязанность возникает вне зависимости от системы налогообложения, которую он применяет. Даже если у него нет наёмных работников, платить за себя в ПФР он должен.
После проведения пенсионной реформы, предприниматели уравнялись с обычными трудоустроенными гражданами в пенсионном начислении и обеспечении. Для получения денежных выплат по старости необходимо наступление следующих условий:
- Достижение положенного возраста. Для женщин – 55 лет, для мужчин – 60 лет. С 2019 года началось постепенное увеличение возраста для выхода на пенсию. В 2019 году правом на получение выплат будут обладать женщины в возрасте 55,5 лет и мужчины в возрасте 60,5 лет. Затем с каждым годом этот показатель будет расти до тех пор, пока женщины не будут уходить на пенсию в возрасте 60 лет, а мужчины – в 65. Право выхода на досрочный заслуженный отдых по-прежнему сохранилось у некоторых категорий граждан.
- Наличие минимального пенсионного коэффициента. В 2019 году он должен быть равен 9 баллам. Но этот показатель также будет постепенно расти, пока в 2025 году не достигнет отметки в 15 баллов.
- Наличие обязательного страхового стажа. В 2016 году этот показатель начал свой рост с отметки в 7 лет, и остановится только в 2025 году, когда будет равен 15 годам.
Взносы ИП за себя на пенсионное страхование
При начислении пенсии ИПешникам учитываются следующие моменты:
- стаж трудовой деятельности;
- годовой доход ИП;
- возраст обращения за пенсией;
- размер уплаченных взносов на ОПС;
- нестраховые периоды, например, служба в армии, уход за инвалидом I группы и др.
Может ли пенсионер открыть ИП
Согласно ФЗ № 129-ФЗ для того, чтобы открыть ИП, необходимо предоставить стандартный пакет документов. Возрастные ограничения не предусмотрены – ст.21,23 гл. 3 ГК РФ указывает, что для предпринимательской деятельности лицо должно обладать гражданской дееспособностью (в России это 18 лет). Верхняя возрастная граница не обозначены, т.е. при желании любой пенсионер имеет право заняться предпринимательством.
Осуществляющий коммерческую деятельность пенсионер на общих основаниях платит налоги, в том числе и в пенсионный фонд. Соответственно, как плательщик он имеет право на перерасчет пенсии. Все корректировки ПФР осуществляет в беззаявительном порядке на основании поступающих взносов.
Льготы для пенсионеров при открытии ИП законодательством не предусмотрены.
Пенсионер, занятый в предпринимательстве, может рассчитывать на индексацию пенсионных выплат только для работающих пенсионеров.
С развитием рыночных отношений в нашей стране больше развитие получил малый и средний бизнес. Важное место в таком бизнесе занимает категория индивидуальных предпринимателей, ведь зарегистрироваться в качестве ИП проще, чем регистрировать юридическое лицо.
В нашей экономической системе индивидуальные предприниматели являются самостоятельными участниками общего рынка. Но в этом и кроется основная проблема социального обеспечения лица, зарегистрированного в качестве ИП.
Государство обеспечивает эту категорию только минимальными социальными гарантиями, в остальном же предприниматель должен позаботиться о себе сам.
Сейчас в России насчитывается более 14 миллионов граждан, занимающихся предпринимательской деятельностью, поэтому вопрос пенсии индивидуального предпринимателя стоит достаточно остро.
В связи со сложившейся ситуацией, многие предприниматели задумались о своем пенсионном обеспечении, ведь в старости оплата их деятельности может не принести дохода, а накопить деньги и обеспечить безбедную старость не каждому под силу, да и никто не застрахован от экономических катаклизмов, особенно в нашем государстве. По общему правилу, ИП имеет полное право на получение пенсии, ведь он так же работает, платит налоги, взносы, т.е. свою пенсию честно зарабатывает.
Но самый главный вопрос, который беспокоит бизнесменов – какая пенсия будет у ИП на заслуженном отдыхе? В настоящей статье мы постараемся разобраться, насколько выгодно, в плане будущего пенсионного обеспечения, заниматься малым бизнесом.
Что нужно, чтобы увеличить страховую пенсию
Получать достойные (увеличенные) пенсионные выплаты после достижения определённого возраста индивидуальные предприниматели могут путем увеличения отдельных показателей, влияющих на расчёт страховой пенсии. Делается это такими путями:
- Увеличить количество пенсионных балов. Это можно сделать за счет добавления периодов прохождения воинской службы, уходом за малолетними детками (не старше 1,5 годика), инвалидами 1 группы, пожилыми родственниками старше 80 лет, проживание с супругом дипломатом, военнослужащим за пределами страны или места основной регистрации. Закон предусматривает начисление за эти периоды дополнительно 1,8 балла за год, а если это уход за детьми – то и вовсе 5,4 балла. Правда, сочетать все это с предпринимательской деятельностью будет достаточно сложно.
- Оформить пенсию позже установленного срока. В этом случае накопленные баллы можно максимально увеличить больше чем в два раза. Нужно понимать, для желающих получать пенсию в два раза выше определенной на момент наступления пенсионного возраста, придется обратиться за ее получением только через 10 лет. При средней продолжительности жизни для мужчин немного превышающей 60 лет, для женщин в пределах 67 – 70 лет, этот вариант не совсем подходящий.
- Самостоятельное накопление денег на старость. Варианты могут быть самыми разными – от отложения части денег в негосударственные пенсионные фонды, открытие и наполнение специальных депозитных счетов до приобретения недвижимости с целью дальнейшей сдачи ее в аренду, вложений на фондовом или страховом рынке, приобретение драгоценных металлов и другие доступные способы финансовых вложений на будущее. Но здесь нужны определенные знания, опыт и стартовый капитал, который можно отвлечь от основной деятельности. Да и никто не гарантирует, что до наступления пенсионного возраста не возникнет какая-то форс-мажорная ситуация, из-за которой вы не сможете воспользоваться своими деньгами.
Не стоит также забывать, что размер минимальных фиксированных отчислений, ежегодно устанавливаемых государством, постоянно увеличивается. Поэтому индивидуальные предприниматели обязаны либо постоянно увеличивать уровень своего дохода, либо иметь переделённые сбережения, которые будут использоваться для этих целей в будущем.
Как рассчитать свою пенсию на калькуляторе ПФР
К сожалению, на калькуляторе ПФР нельзя учесть баллы и стаж за уже прошедшие годы. Можно только рассчитать пенсию, начиная с текущего года, указав предполагаемый период будущей деятельности.
Обратите внимание, что ПФР приравнивает индивидуальных предпринимателей к самозанятым, относя к этой же категории нотариусов, адвокатов и других лиц, занятых частной практикой. Кроме того, калькулятор учитывает ситуацию, когда ИП не только занимается своим бизнесом, но и работает параллельно по найму.
Возьмём для примера мужчину 1990 года рождения, который зарегистрировал ИП в 2021 году и планирует заниматься бизнесом 20 лет. В 2040 году ему будет только 50 лет, то есть пенсионного возраста он ещё не достигнет. Тем не менее, необходимый минимум баллов и страхового стажа он уже заработает. Пенсия в таком случае составит 12 103 рубля, а это ниже МРОТ даже по ценам 2021 года.
Предположим, что доход предпринимателя окажется намного выше (1 млн рублей в год), поэтому он перечисляет дополнительный 1% с суммы свыше 300 000 рублей. На размере пенсии это практически не отразится, потому что доплата составит всего 30 рублей в месяц.
Но предположим, что ИП будет 20 лет совмещать свой бизнес с работой по найму с зарплатой в 30 000 рублей в месяц. В этом случае страховые взносы будет перечислять не только он, но и его работодатель по трудовому договору. Тогда будущая пенсия будет выше на 5 182 рубля и составлять 17 316 рублей, что нельзя назвать высокой пенсией даже сейчас.
Это означает, что думать о размере своей пенсии надо начинать как можно раньше, участвуя в программах НПФ и используя другие инвестиционные инструменты. От государства как предприниматель, так и наёмный работник будут получать не так уж много.
Как считать трудовой стаж ИП?
Наемные работники знают, что чем выше будет продолжительность их трудовой деятельности при наличии официального трудоустройства и белой зарплаты, тем больше в итоге будет размер их пенсии, который зависит от так называемого трудового стажа.
С ИП ситуация примерно такая же. Только здесь учитывают все время функционирования ИП. В расчет принимают все годы независимо от наличия реальной деятельности, потому что ИП, как мы отмечали выше, обязаны при любых условиях платить фиксированные взносы в бюджет.
Если гражданин долгое время работал в качестве индивидуального предпринимателя, однако потом решил закрыть собственное дело и устроиться наемным сотрудником в компанию, то при расчете пенсии будут учитывать годы функционирования ИП плюс годы, проведенные в качестве наемного служащего.
Порядок оформления пенсии для ИП
Процедура оформления пенсии для ИП не отличается от порядка, предусмотренного для наемных работников. Единственное отличие в том, что в последнем случае этим чаще занимается бухгалтер от работодателя, в первом – сам ИП.
Подавать документы в ПФ предпринимателю предстоит лично или заказным письмом по почте, за месяц до предполагаемого начала получения пенсии.
В стандартный пакет документов входят:
- Паспорт;
- Свидетельство о браке для изменивших фамилию после свадьбы;
- Трудовая книжка;
- Справка из ПФР о перечисленных взносах;
- Документы, влияющие на изменение пенсионных баллов (например, военный билет, свидетельство о рождении ребенка и другие).
Пенсия ИП: как рассчитывается и от чего зависит
На ИП лежит большой груз ответственности за свое будущее, поскольку они одновременно являются для себя и работодателями, и работниками. Чтобы сформировать свою будущую пенсию, они обязаны уплачивать страховые взносы в Пенсионный фонд.
С 2020 года пенсия ИП формируется по аналогии с пенсией тех, кто работает по найму. Три года назад Пенсионный фонд предупредил всех о том, что трудовая пенсия по старости теперь трансформируется в страховую пенсию и накопительную пенсию. К страховой пенсии устанавливается фиксированная выплата. И при ее расчете в учет берутся:
- стаж
- годовой доход предпринимателя
- возраст обращения за назначением пенсии
- сумма уплаченных ИП страховых взносов
- нестраховые периоды: военная служба по призыву, отпуск по уходу за ребенком, уход за гражданином, достигшим 80 лет, инвалидом I группы, ребенком-инвалидом и т.д.
Основа пенсии, которую планирует получить ИП, формируется из суммы годовых пенсионных коэффициентов за всю его трудовую деятельность, в том числе за нестраховые периоды, которая умножается на стоимость пенсионного балла, также учитывается фиксированная выплата:
Страховая пенсия = ИПК × СИПК + ФВ, где:
- ИПК (индивидуальный пенсионный коэффициент) – это сумма всех пенсионных баллов, начисленных на дату назначения страховой пенсии;
- СИПК (стоимость индивидуального пенсионного коэффициента) – стоимость пенсионного балла на дату назначения страховой пенсии. Она ежегодно индексируется государством и с 1 января 2020 года составляет 81,49 руб.
- ФВ – фиксированная выплата. На 1 января 2020 года составляет 4 982,90 руб., тоже каждый год индексируется.
Таким образом, если подставить все имеющиеся данные в приведенную выше формулу, то рассчитывать пенсию нужно так:
СП = ИПК × 81,49 + 4 982,90
За каждый год более позднего обращения за назначением пенсии после возникновения права на нее страховая пенсия увеличивается на соответствующие премиальные коэффициенты, уточняется на сайте Пенсионного фонда.
С 1 января 2020 году страховые пенсии увеличатся на 7,03%. Размер фиксированной выплаты к страховой пенсии по старости после индексации составит — 5 334,19 руб., а стоимость пенсионного балла — 87,24 руб.
Стоимость пенсионного коэффициента и фиксированная выплата увеличатся:
- в 2020 году на 6,6%,
- в 2021 году — на 6,3%,
- в 2022 году — на 5,9%,
- в 2023 году — на 5,6%,
- в 2024 году — на 5,5%.
В 2024 году стоимость пенсионного коэффициента составит 116,63 руб. (на 43% выше текущего значения), фиксированная выплата к пенсии — 7131 руб.
Увеличения будут производиться 1 января каждого года.
Трудовой стаж для пенсии ИП
Понятие страховой стаж подразумевает под собой определенный временной период, на протяжении которого производились соответствующие отчисления. К тому же не является важным, кто именно делал эти отчисления – работодатель с места официального трудоустройства или предпринимателем взносы платились самостоятельно. Стоит также помнить, что некоторые прочие периоды включают в продолжительность страхового стажа:
- Период отпуска по уходу за ребенком до 1,5 лет.
- Период нетрудоспособности, если имеется оформленный соответствующим образом больничный лист и прочее.
Обязательно стоит учесть, что на размер пенсии влияет индивидуальный пенсионный коэффициент, размер которого зависит от факторов, приведенных ниже:
- период времени, на протяжении которого делались отчисления;
- возраст, в котором человек выходит на пенсию;
- величина страховых взносов.
Две разные части являются составляющими размера взносов индивидуального предпринимателя:
- Суммы, которая фиксирована и составляет 23100 рублей;
- Обязательное прибавление 1% дохода к фиксированной сумме, которая составляет больше 300000 рублей.
К важной особенности можно отнести то, что фиксированную сумму нужно платить не зависимо размера доходов. К тому же размер производимых отчислений напрямую влияет на размер пенсии, когда человек достигнет определенного возраста. Расчет пенсии, которую начисляют при достижении определенного возраста, можно провести разнообразными способами.
Как рассчитывается размер пенсии у ИП
Сейчас пенсионная реформа переживает не лучшие времена. Законодатели пытаются разработать наиболее оптимальный механизм расчета пенсии, который бы обеспечил достойную старость, но в то же время зависел и от индивидуальных трудовых заслуг конкретных граждан.
Сложно сказать, какая точно пенсия ожидает ИП, так как законы постоянно подвергаются корректировке. Можно лишь ориентировочно рассчитать ее будущий размер с учетом тех поправок, которые на данный момент приняты.
Итак, одной из самых главных расчетных составляющих будет определение индивидуального пенсионного коэффициента (ИПК).
Индивидуальный пенсионный коэффициент это некая величина, рассчитанная в баллах с учетом показателей – возраста выхода на пенсию + страхового стажа + общей суммы оплаченных пенсионных взносов.
Важно! Чем больше накоплено ИП баллов, тем выше будет его пенсия. Количество баллов также зависит от размера оплачиваемых страховых взносов.
Чтобы рассчитать коэффициент самостоятельно нужно воспользоваться формулой:
ИПК = сумма уплаченных страховых взносов (СВ), деленная на максимально возможную налогооблагаемую базу (МНБ) и умноженная на 10.
СВ = сумма уплаченных фиксированных взносов ИП за год + дополнительные взносы с превышения дохода в 300 тыс.руб.
МНБ устанавливается законодательно. В 2021 году ее месячный размер составляет 95 833 до вычета НДФЛ и, соответственно годовой — 1 150 000 руб. (95 833 * 12 мес.), в расчетах участвует 16% тарифа от нее.
Приведем пример расчета:
Допустим, ИП Богатов А.В. отработал 2021 год с годовым доходом в 300 тыс.руб. В Пенсионный фонд он оплатил 29 354 руб. (сумма фиксированных страховых взносов).
МНБ равна: 1 150 000 * 16% = 184 000 руб.
Считаем ИПК: 29 354 / 184 000 * 10 = 1,60 балла
В итоге произведенных расчетов делаем вывод: ИП Богатову А.В. за 2021 год будет начислено 1,60 балла.
Идет ли стаж у самозанятых граждан и как это влияет на пенсию
Трудовой стаж индивидуального предпринимателя можно начинать рассчитывать с момента постановки на учет.
Важно! Если гражданин вел предпринимательство еще до 1991 года, ему необходимо при оформлении пенсии и расчете стажа получать архивную справку о том, что он уплачивал все отчисления. Документ необходим и для периодов до 2002 года.
Документы для подтверждения сдачи отчетности и уплаты взносов нужно получать в территориальном органе ФСС, где у бизнесмена был заключен договор. Если кроме предпринимательской деятельности человек работал по трудовому договору, место работы и стаж подтверждаются записями из трудовой книжки. Время занятия предпринимательством в трудовую не вписывают.
При расчёте пенсии для бизнесменов применяется такая же формула, как и для наемных работников. В стаж должны войти и не страховые периоды, включающие больничные, нахождение на бирже труда.
Подсчет трудового стажа производится следующим образом:
1. В трудовую выслугу включаются полные месяца, в течение которых предприниматель вносил в Пенсионный фонд страховые взносы. В эти же периоды включается время работы по договору.
2. Если человек одновременно работает по найму и имеет статус предпринимателя, он имеет право выбрать только одно место для учета стажа. При этом важно, чтобы работа по найму была официально оформлена. С сотрудником должен быть заключен трудовой договор, и работодатель перечисляет за него взносы в Пенсионный фонд.
Обратите внимание! Принцип налогообложения не влияет на расчеты страховых периодов. Бизнесмен может работать как по патенту, так и по упрощенке, формула будет применяться одинаковая.
Как предпринимателю оформить пенсию?
При достижении установленного законом возраста предпринимателю для назначения пенсионного пособия необходимо собрать и предоставить в ПФР ряд документов. Этот пакет возможно отправить в фонд за месяц до наступления даты возникновения права на оформление пенсионных выплат. В него входят:
- Удостоверение личности.
- Военный билет (для военнообязанных).
- Личный счёт застрахованного лица.
- Документы о рождении детей и иные бумаги, свидетельствующие о наличии нестраховых промежутков в биографии будущего пенсионера.
- Справка из ПФ РФ, подтверждающая, что гражданин состоит на учёте как инд. предприниматель.
- Трудовая книжка, если в биографии числится работа по найму + копии гражданско-правовых договоров, если ИП работал в качестве подрядчика по таким соглашениям.
- Документ, подтверждающий наличие иждивенцев, если они есть (обращаться за справкой нужно в органы соцзащиты).
- Заявление о назначении пенсии.
- В зависимости от системы налогообложения нужно приложить еще некоторые справки: при упрощённой схеме, применяемой до 2001 года, прикладывается документ из территориального отделения пенсионного фонда, после 2001-ого необходимо там же получить документ об уплате единого социального взноса. При «вменёнке» достаточно справки плательщика данного налога или снятии гражданина с учета (справка оформляется в местной ИФНС).
Пенсия предпринимателям, которые работали до 2002 года
С 2002 года начал действовать . С новым законом заработали новые правила расчета пенсии, которые зависят, прежде всего, от пенсионных отчислении. Если взносы выплачиваются, то предпринимателю засчитывается стаж работы ИП, который важен для будущей пенсии.
Если таких взносов нет, то и стажа тоже не будет. После распада СССР и становления рыночной системы экономики в нашей стране начало активно развиваться предпринимательство. Чтобы как-то решить появившуюся проблему с пенсионным обеспечением частных предпринимателей, решено внести изменения в действующее на тот момент законодательство, направленное на подтверждение стажа ИП.
Сейчас эти изменения по-прежнему актуальны и сводятся к тому, что при расчете трудового стажа предпринимателю будут учтены те периоды, за которые были уплачены страховые взносы ИП. Стоит отметить, что в начале 90-х годов не было системы индивидуального персонифицированного учета, из-за чего и начали возникать трудности при подтверждении трудового стажа.
Для его подтверждения, необходимо обращаться в архивы налоговой службы, где получить информацию об уплаченных страховых взносах, дополнительно уточнив в Пенсионном Фонде РФ о наличии сведений по периоду , когда предприниматель честно трудился.
Примерный расчет пенсии ИП
Теперь рассмотрим самый главный вопрос: как правильно рассчитать будущую пенсию индивидуальному предпринимателю, а главное, что можно сделать для ее увеличения? Будущий размер пенсии ИП зависит от размера страховых взносов после 2002 года. Каждый ИП обязан отчислять страховые взносы, а если этого не происходит, то сумма задолженности может быть взыскана в судебном порядке. Но теперь рассмотрим, как эти взносы повлияют на оплату пенсии в будущем.
Если предприниматель решил отчислять минимальный размер взносов за период с 2002 по 2014 года, то суммарно накопится чуть более 100 000 рублей. На самом деле это очень мало. Сравним с обычным работником, с которым оформлен трудовой договор. Если за указанный выше период у него средняя заработная плата будет около 20 000 рублей, то он сможет накопить за 2002-2014 года почти 500 000 рублей, то есть в 5 раз больше индивидуального предпринимателя. С 2015 года начали начисляться баллы.
Рассмотрим примерный расчет пенсии индивидуального предпринимателя в нынешних условиях.
В 2021 году ИП за один год должен сделать необходимые отчисления в ПФР в размере 29 354 рубля плюс 1 процент, при доходах свыше 300 000 за год. Теперь рассчитаем, сколько баллов может получить предприниматель за один год ведения деятельности. С 1 января 2019 года Постановлением Правительства РФ предельная величина базы для исчисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование составило 1 150 000 рублей.
Теперь рассчитаем предельный размер страховых взносов (СВ), исходя из отчислений в 16 процентов (взносы на страховую часть пенсии): 1 150 000 рублей (предельная база)*16/.100= 184 000 рублей. Теперь рассчитаем, сколько баллов получит ИП: 29 354 рубля (размер взносов ИП за год)/184 000 рублей*10= 1,6 баллов. Учитывая, что к 2024 году нужно набрать не менее 30 баллов, ИП нужно вести свою деятельность около 19 лет. Если ИП, например, к 2024 году за время своей работы наберет 30 баллов, то размер пенсии его будет следующий: 7131 рубль (фиксированная выплата в 2024 году, которая гарантируется государством и не зависит от каких-либо условий) + 3 498,9 (30 баллов *116,63 рубля (стоимость одного балла к 2024 году))= 10 629,9 рубля.