Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Имеет ли право ветеран боевых действий на налоговую льготу». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Ветераны боевых действий делятся на тех, кто принимал непосредственное участие в военных конфликтах (так называемые, “горячие” точки) во время прохождения срочной службы, и на тех кто имеет статус военнослужащего.
Несмотря на то, что в некоторых регионах могут предоставляться все положенные налоговые льготы, а в некоторых только часть из них процесс оформления ничем не отличается.
Весь процесс оформления заключается в следующем:
- составление заявления (его образец можно взять в налоговой инспекции по месту жительства);
- сбор документов (отсутствие какого-либо документа из основного перечня категорически запрещается, в противном случае отказ будет гарантирован);
- подача заявления и документов в соответствующий орган;
- ожидание принятия решения;
- получения уведомления о предоставлении льгот (как правило, уведомление приходит либо по почте, либо звонком на контактный номер телефона из налоговой службы).
Подать документы и заявление пенсионеры (включая ветеранов военных действий) могут несколькими способами:
- самостоятельно;
- попросить об этом родственника;
- отправить весь пакет документов по почте.
Определение статуса ВБД
p, blockquote 9,0,0,0,0 >
Участники боевых действий они же ветераны данных вооруженных конфликтов, это:
- Военнослужащие, что находятся на действующей службе, а также те, что ушли в запас;
- Офицерский состав ОВД, а также ОГБ;
- Рядовой состав ОВД, а также рядовые ОГБ;
- Военнообязанные люди (проходящие службу на сборах);
- Сотрудники Минобороны РФ;
- Сотрудники уголовной, а также исполнительной системы, что были направлены главным военным командованием государства в горячую вооруженную точку, как за границами РЫ, так и на территории государства, и выполняли возложенные обязанности;
- Военные, принимавшие участие в разминировании территории государства на протяжении с 1945 до 1951 года;
- Военные, доставлявшие груз на территории государства Афганистан в период вооружённого конфликта на данной территории (военные шофера не принимали участия в боях, но нередко становились мишенями для обстрела противниками);
- Военные лётчики, перевозящие грузы на территорию боев в Афганистан и осуществляли на родину доставку груза 200;
- Служащие, либо же ветераны в гражданской, или военно-транспортной авиации, которые доставляли необходимую технику, а также военных и гражданских специалистов на территории боевого конфликта;
- Сотрудники гражданской службы в авиации, что при обслуживании ВСРФ получили увечье, или же награждены за данную службу правительственными наградами РФ;
- Граждане мирных профессий, которые выполняли необходимую работу в Афганистане (командированные правительством) во временной период с 1979 по 1989 год.
Земельный налог для ветеранов боевых действий
p, blockquote 21,0,0,0,0 >
Сумма на земельный налог насчитывается исходя из кадастровой оценочной стоимости земельного участка.
p, blockquote 22,1,0,0,0 >
Ветерану боевых действий предоставляется льгота уменьшить размер выплаты с данного участка на 10 тысяч рублей.
p, blockquote 23,0,0,0,0 >
Если сумма налога на землю выше, чем 10 тысяч рублей, тогда ветеран полностью освобождается от его уплаты.
p, blockquote 24,0,0,0,0 >
Сумма земельного типа налога зависит от региона, потому что земельные сборы относятся к региональным сборам в налогообложении.
p, blockquote 25,0,0,0,0 >
В некоторых областях существует разный процент исчисления сбора за участок земли.
p, blockquote 26,0,0,0,0 >
В алтайском крае, в Челябинской, а также Липецкой областях — процентная земельная ставка налога — 1,30%. В городе Санкт-Петербург процент выше — 0,420%, а в Орле и его области — налог на землю составляет 1,50%.
p, blockquote 27,0,0,0,0 >
В Московской области — дачные участки и наделы под застройку начисляются 0,30%, а все остальные земельные наделы — по максимальной ставке 1,50%.
Несмотря на то, что в некоторых регионах могут предоставляться все положенные налоговые льготы, а в некоторых только часть из них процесс оформления ничем не отличается.
Весь процесс оформления заключается в следующем:
- составление заявления (его образец можно взять в налоговой инспекции по месту жительства);
- сбор документов (отсутствие какого-либо документа из основного перечня категорически запрещается, в противном случае отказ будет гарантирован);
- подача заявления и документов в соответствующий орган;
- ожидание принятия решения;
- получения уведомления о предоставлении льгот (как правило, уведомление приходит либо по почте, либо звонком на контактный номер телефона из налоговой службы).
Сроки обращения за вычетом
Заявление на возврат подоходного налога подается при наличии официального трудоустройства.
В случае изменения величины налогового вычета и обозначения её в заявлении понадобится документ с обновлёнными данными. Чтобы получить имущественный и социальный НВ через работодателя, представляют уведомление о праве на вычет из налоговой инспекции. Для оформления инвестиционного и профессионального вычета в ИФНС сдают декларацию, заявление и документы, подтверждающие право на выплату компенсации. В налоговую службу обращаются, когда пройдёт год, в котором возникло право на льготу.
Если ФНС нарушает сроки возмещения НДФЛ, налогоплательщик вправе требовать пеню за каждый день просрочки. Заявление об уплате пени предъявляют при личном посещении инспекции или в электронной форме с цифровой подписью, через кабинет налогоплательщика.
Право на льготы ветеранам боевых действий регламентировано законодательством. Гражданин сможет возвратить подоходный налог, если принадлежит к категории ветеранов боевых действий и подтверждает свой статус. Для реализации права на возмещение НДФЛ человек должен официально работать и уплачивать подоходный налог по ставке 13%.
Льготы ветеранам боевых действий по государственной пошлине
Ветераны боевых действий, обращающиеся за защитой своих прав, установленных законодательствам о ветеранах, вправе не платить государственную пошлину по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикцией (гражданскими судами) и мировыми судьями. Необходимая льгота прописана в подпункте 3 пункта 2 статьи 333.36 Налогового кодекса. Эта льгота применяется при условии, что цена иска не превышает 1 000 000 руб. Если превышает, то пошлина платится в пониженном размере.
Иск должен быть связан с защитой ваших прав, установленных именно законодательством о ветеранах. Только тогда вы вправе не платить пошлину. Например, если вам не дают ту или иную выплату или льготу для ветеранов, установленную местным, региональным или федеральным законом. На другие иски эта льгота не распространяется. Поэтому, если вы решите подать иск на соседа, который вас залил водой, то пошлину придется платить в общем порядке.
В третьей статье ветеранского закона, регулирующего статус УБД, есть детальная расшифровка перечня граждан, которые относятся к такой категории:
- военные, что несут службу и те, кто ушёл на отдых, в том числе которые были на сборах, сотрудники правоохранительных структур, нацгвардии, органов госбезопасности, служащие советского и российского министерств обороны, уголовно-исправительных органов и военнослужащие, которые принимали участие на территории других государств и на территории РФ в боевых действиях по решению правительства;
- военнослужащие, которые разминировали территории федерации и всего Советского Союза, а также отдельных государств, с 1945 года по 1951 год;
- водители и другие служащие автобатов, лётный состав, который действовал с территорий бывшего СССР во время Афганской войны;
- лётный состав военных воздушных сил и градской авиации, которые действовали на территории Афганистана и получившие любые серьёзные повреждения здоровья или награждённые орденами и медалями за свои действия;
- граждане бывшего СССР, которые работали в Афганистане с 1979 по 1989 год;
- граждане, которые выполняли специальные задачи в Сирии с сентября 2015 года.
Перечень необходимой документации
По общему правилу, для предоставления скидок по государственным платежам и отчислениям в бюджет, потребуется предоставить небольшой перечень документов. Главным документом должен быть паспорт гражданина федерации.
В каждом конкретном случае перечень может увеличиваться или дополняться специальной документацией. К примеру, для получения нулевой ставки по земельному налогу:
- заявление о предоставлении конкретного вида льготы участнику боевых действий;
- копию (для сверки — оригинал) документов о статусе УБД;
- сообщение о тех объектах, которые рассматриваются для предоставления нулевой ставки по земле.
Для вычета по ставке НДФЛ потребуется предоставить:
- декларацию в налоговую по форме для физлиц- 3-НДФЛ;
- личное заявление для возвращения подоходного;
- копию (для сверки — оригинал) документов о статусе УБД.
Льготы ветеранам боевых действий 2019-2019: что положено и как получить
- Сохранение права на медицинское обслуживание в учреждениях, где гражданина обслуживали до выхода на пенсию.
- Внеочередное медицинское обслуживание.
- Преимущественное право на обеспечение путевками в санаторно-курортные организации при наличии соответствующих медицинских показаний.
- Преимущественное право на вступление в дачные, садоводческие и огороднические организации.
- Внеочередная установка квартирного телефона.
- Ежегодный отпуск в удобное время и право на 35-дневный отпуск без сохранения заработной платы.
- Дополнительное профессиональное образование и профессиональное обучение за счет работодателя.
- Обеспечение жильем.
- Ритуальные услуги.
- Наименование документа.
- Полное наименование государственного органа, выдавшего удостоверение.
- Серия и номер документа.
- Ф.И.О. владельца удостоверения.
- Фото ветерана.
- Личная подпись владельца документа.
- Перечень прав и льгот, положенных ветерану.
- Дата выдачи документа.
- Подпись должностного лица, выдавшего удостоверение.
Транспортные налоги должны платиться боевыми ветеранами на общих основаниях, так как Федерация не дает никаких освобождений в этой сфере. При этом НК оставляет местным властям возможность поддерживать своих льготников. На местах могут быть установлены скидки или полное освобождение от транспортного налога.
Список регионов, где действует транспортное послабление для ветеранов:
- Москва (область не учитывается);
- Сахалинская область;
- Тульская область;
- Адыгея;
- Мурманская область;
- Липецкая область;
- Кабардино-Балкария.
Освобождения с ограничениями по мощности предлагают в:
- Ленинградской обл.;
- Хабаровском, Красноярском крае;
- Осетии;
- Воронежской обл.;
- Санкт-Петербурге;
- Самарской обл.;
- Волгоградской обл.;
- Ульяновской обл.;
- Башкортостане;
- Калужской обл.;
- Новосибирской обл.;
- Саратовской обл.;
- Тамбовской обл.
Скидки при уплате транспортного сбора предоставляет:
- Еврейская ОА;
- Московская обл.;
- Ивановская обл.;
- Кировская обл.;
- Удмуртия;
- Оренбургская обл.;
- Чечня;
- Курганская обл.
Чтоб получить скидку/освобождение нужно подать соответствующее заявление в инспекцию налоговой. Сделать это можно таким способом:
- написать при помощи сотрудника при личном посещении отделения;
- передать через законного представителя;
- заполнить бланк в личном кабинете на официальном сайте ИФНС;
- отправить бумагу по почте.
Выплаты и льготы для ветеранов труда
Главное, для чего оформляется статус ветерана боевых действий – это оформление денежных выплат и льгот. Эти льготы могут существовать на федеральном и региональном уровнях, к тому же они различаются в зависимости от категорий ветеранов.
Ежемесячные денежные выплаты получают все ветераны и члены семей умерших ветеранов боевых действий. До 1 февраля 2021 года сумма выплат такая:
- ветеранам боевых действий – 1 906,94 рубля. Если ветеран решит отказаться от ряда социальных услуг, он получит 3 062 рубля в месяц;
- члены семей умерших ветеранов – 515,60 рублей, а если они откажутся от льгот – 1 670,66 рублей в месяц.
К ЕДВ жестко привязан набор социальных услуг (НСУ) – если ветеран от них отказывается, он получает ЕДВ в повышенном размере. В НСУ входят 3 услуги общей стоимостью 1 155,06 рублей:
- обеспечение бесплатными медикаментами по назначению врача;
- санаторно-курортное лечение (при наличии показаний и свободных путевках);
- проезд к месту санаторно-курортного лечения.
От любой части НСУ можно отказаться, переведя их в денежный формат. Но стоит учитывать – хоть за отказ от бесплатных лекарств будут давать 889,66 рублей в месяц, при сохранении этой льготы в натуральной форме можно получить лекарства без ограничений по стоимости (если их выпишет врач, а эти лекарства есть в наличии в регионе).
Остальные льготы стандартные для ветеранов. Больше всего их имеют те, кто непосредственно принимал участие в боевых действиях:
- обеспечение жильем за счет государства при необходимости. Правда, это распространяется только на тех, кто успел встать на учет до 1 января 2005 года – они могут получить жилье или жилищную субсидию. Те, кто встанет на учет позже, будет претендовать на жилье в общем порядке;
- компенсация стоимости жилищных услуг и взносов на капитальный ремонт в размере 50%. Правда, компенсация придет только на ту площадь, которую занимает сам ветеран боевых действий. И это не льгота – сначала нужно оплатить все квитанции, а потом половина (или менее) от уплаченной суммы вернется на банковский счет ветерана;
- первоочередная установка телефона, право на вступление в кооперативы и покупку земельных участков, покупка билетов на транспорт вне очереди;
- право получать медицинскую помощь в ведомственных учреждениях, бесплатное обеспечение протезами;
- право взять отпуск за свой счет за срок до 35 календарных дней в году. А если ветеран захочет получить образование или пройти обучение, его оплатит работодатель;
- налоговые льготы.
Что касается налоговых льгот, они предоставляются на разных уровнях:
- НДФЛ – ветеран боевых действий имеет право на стандартный вычет в размере 500 рублей (то есть, платит налогов на 65 рублей в месяц меньше);
- налог на имущество – ветеран вправе не платить налог за один объект недвижимости из каждой категории (то есть, за один дом, одну квартиру, один гараж и т.д.);
- земельный налог – ветеран может уменьшить базу по налогу на кадастровую стоимость 600 квадратных метров земельного участка. А регионы могут вводить дополнительные льготы – например, полностью освободить ветеранов от налога;
- транспортный налог – льготы устанавливаются регионами. Где-то льгот вообще нет, где-то они распространяются на 1 автомобиль, где-то учитываются и параметры транспортного средства.
Суммы ЕДВ и стоимость НСУ пересматриваются каждый год с 1 февраля, но льготы, как правило, не меняются каждый год и остаются прежними.
Когда примут поправки в закон о новых льготах ветеранам БД
Проект закона о новых льготах и повышении выплат ветеранам боевых действий уже давно подготовлен к рассмотрению в первом чтении. Его неоднократно включали в график рассмотрения в ноябре и декабре 2022 года, но из-за обширной повестки времени на обсуждение так и не нашлось.
Первое чтение состоялось лишь 17 января 2023 года, в ходе которого законопроект отклонили. «За» новые льготы проголосовали лишь 116 депутатов, а остальные не приняли участие в голосовании. Из-за несостоявшегося кворума законопроект отклонен.
Стоит заметить, что решение по законопроекту депутаты принимали с учетом отрицательной позиции Правительства относительно предлагаемых изменений. Заключение Правительства было приложено к материалам законопроекта. В нем, в частности, отмечается, что законопроектом не определены источники финансирования, а также порядок исполнения новых расходных обязательств.
Аналогичная позиция была и у профильного комитета Госдумы по труду, соц. политике и делам ветеранов, который предложил отклонить законопроект в ходе его первого чтения в ГД.
Ежемесячная денежная выплата и надбавка к пенсии
Наверняка, почти все знают про ЕДВ — единовременную денежную выплату ветеранам боевых действий. Это мера дополнительной финансовой поддержки, выплачиваемой ежемесячно. Данную выплату необходимо оформить в Пенсионном фонде России по месту жительства. С 1 февраля 2021 года ЕДВ ВБД составляет 3212,04 рубля. Индексация производится ежегодно Постановлением Правительства РФ. Эти деньги получит ветеран, если откажется от всех видов социальных услуг (сокращенно — НСУ). То есть если НСУ заменяется денежной компенсацией. Минимальный размер ЕДВ для ВБД 2000,39 руб, если использовать НСУ. Это в случае если все социальные услуги услуги предоставляются в натуральной форме. Расчеты по использованию наборов социальных услуг приведены ниже.
| Вид набора социальных услуг | Сумма ежемесячной выплаты | |
| до 1 февраля 2021 г. | с 1 февраля 2021 г. | |
| Замена НСУ денежной компенсацией | 3062,00 | 3212,04 |
| Право на бесплатный проезд (отказ от санаторно-курортного лечения и лекарств) | 2934,23 | 3078,01 |
| Право на бесплатный проезд и лекарства (отказ от санаторно-курортного лечения) | 2044,57 | 2144,76 |
| Право на санаторно-курортное лечение и бесплатный проезд (отказ от лекарств) | 2044,57 | 2933,64 |
| Право на лекарства (отказ от бесплатного проезда и санаторно-курортного лечения) | 2172,34 | 2278,79 |
| Право на санаторно-курортное лечение и лекарства (отказ от бесплатного проезда) | 2034,71 | 2134,42 |
| Право на санаторно-курортное лечение (отказ от бесплатного проезда и лекарства) | 2924,37 | 3067,67 |
| НСУ предоставляется в натуральной форме (предоставляются все услуги из перечня) | 1906,94 | 2000,39 |