Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Срок получения налогового вычета при покупке квартиры в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Максимальная сумма, из которой рассчитывается налоговый вычет за купленную квартиру по ипотеке, в 2023 году составляет 2 млн руб. Расчет производится следующим образом: высчитывается 13% от внесенных по ипотечному кредиту средств. Так, в рамках имущественного вычета при покупке жилья можно вернуть до 260 тысяч руб. от стоимости приобретаемого объекта. То есть, даже если заемщик купил недвижимость за 6 млн руб., получить удастся не более указанного лимита.
Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки
Нередки случаи, когда после оформления ипотеки и получения возможности налогового вычета появляется необходимость рефинансирования жилищного кредита (например, по причине возникновения сложностей с внесением ежемесячных платежей или подбором более выгодных условий кредитования). В этом случае многие заемщики задаются вопросом, сохранится ли право возврата выплаченных налогов? Налогоплательщики могут рассчитывать на получение льготы при соблюдении правила: в новом договоре должны быть отсылки к прошлому соглашению с указанием реквизитов, цели кредитования, суммы, наименования объекта, срока и т. д. Важно наличие в документах информации, что актуальный кредит относится к той же недвижимости, какая кредитовалась изначально.
С точки зрения законодательства нет ограничений относительно количества договоров кредитования и рефинансирования, но есть по числу объектов, в отношении которых один и тот же человек имеет право на налоговый вычет. Их не может быть больше одного. Не важно, по какой причине произошла смена банка, после заключения нового договора заемщик сможет оформлять возврат.
Чтобы получить налоговый вычет при рефинансировании, потребуются документы:
- паспорт собственника;
- ипотечный договор с банковской организацией;
- заполненные декларации 2-НДФЛ и 3-НДФЛ;
- справка от кредитора о сумме выплаченного долга и остатке кредита;
- выписка из ЕГРН о праве собственности;
- заявление по установленной форме.
Сколько можно получить
Зависит от того, когда была приобретена квартира.
Приобрели после 1 января 2014 года. Вернуть можно 13% от стоимости жилья и ещё 13% от уплаченных процентов по ипотеке. По закону, лимит вычета составляет 2 млн рублей для стоимости квартиры и 3 млн рублей — для процентов по ипотеке. Если жильё дороже, то размер вычета будут считать от суммы лимита.
Если недвижимость стоила дешевле 2 млн рублей, то компенсация пойдёт в размере 13% от фактической стоимости квартиры. Остаток положенного вычета можно получить при покупке следующего жилья.
Когда нужно подавать заявление на налоговый вычет с покупки дома?
Заявить о своем праве на вычет можно в календарном году, который следует за годом оформления жилья в собственность. Например, если дом куплен в августе 2021 года, то в январе 2022 года владелец вправе обратиться за льготой. При получении вычета через работодателя покупатель может обратиться за вычетом сразу после регистрации сделки.
Неиспользованный остаток вычета переносится на следующие периоды.
Пример. Стоимость дома составляет 3 млн рублей, соответственно покупатель может вернуть с этой суммы 260 тысяч рублей. За отчетный год он перечислил в бюджет НДФЛ в размере 70 тысяч рублей. Это значит, что в последующие периоды налогоплательщик может опять заявить о своем праве на льготу (до тех пор, пока лимит не будет исчерпан).
Документы на имущественный вычет и вычет по ипотечным процентам можно подавать одновременно или по отдельности.
Какие документы потребуются для оформления налогового вычета с покупки дома?
Для получения налогового вычета нужно подготовить следующий пакет документов:
-
выписка из ЕГРН;
-
справка о доходах и суммах удержанного налога (бывшая 2-НДФЛ – можно получить у работодателя)
-
копия договора купли-продажи дома;
-
платежные документы (выписка о перечислении средств на счет продавца, расписка, квитанции к приходным ордерам);
-
копия ипотечного договора (при покупке дома в ипотеку);
-
справка о выплаченных процентах по ипотеке (при покупке дома в ипотеку).
Как рассчитать налоговый вычет за квартиру
Налоговые резиденты России (живут в стране не менее 183 дней в течение года и уплачивают налог с зарплаты) могут получить у государства до 13% от стоимости приобретенной недвижимости. Если собственник квартиры не работает или платит налоги как ИП на упрощенной системе налогообложения, вернуть налог с помощью имущественного вычета нельзя, потому что он не уплачивается в бюджет.
Налоговый вычет за квартиру каждому человеку дают один раз. Существует лимит, с которого будет исчисляться налоговый вычет: 2 млн руб. — для строительства или покупки жилья, 3 млн руб. — при погашении процентов по ипотеке. Таким образом, сумма имущественного налогового вычета может составить до 650 тыс. руб.: 260 тыс. руб. — за покупку квартиры и 390 тыс. руб. — уплаченные проценты по ипотеке.
Если стоимость квартиры меньше 2 млн руб., то вычет рассчитывают в зависимости от суммы покупки, а остаток можно перенести на покупку других объектов. Вычет от уплаты процентов по ипотеке возвращается одноразово и действует в отношении одного объекта недвижимости.
Срок получения вычета
Обратиться за получением налогового вычета при приобретении жилья на вторичном рынке можно сразу после регистрации сделки. Если квартира приобреталась в новостройке, подать документы можно после сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта приема-передачи жилья. Сумма налогового вычета не может превышать уплаченных вами за год налогов или ежемесячных платежей по НДФЛ.
Вернуть налог можно только за календарный год, в котором появилось право на него, и за последующие годы. Получить налоговый вычет за недвижимость за годы, предшествующие году возникновения права на вычет, нельзя. Ограничений по срокам получения вычета нет: если вы приобрели жилье в прошлом году, но не оформили вычет сразу, сделать это можно сейчас, и через десять лет, и через 20 лет после покупки квартиры. Но стоить помнить, что вернуть подоходный налог получится не более чем за три последних года.
Примеры
Новостройку оплатили в 2016 году, а право собственности на нее оформили только в 2018-м. Право на вычет появилось в 2018 году. В 2020 году собственник подает декларации за 2019 и 2018 годы. Ему вернут НДФЛ, уплаченный в эти и последующие годы, а за 2017-й не вернут, потому что тогда еще не было права на вычет.
Квартира куплена в 2017 году, тогда же оформлено на нее право собственности, а оформить вычет решили в 2020 году. Вернуть налог можно за 2019, 2018 и 2017 годы.
Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионерам. Они могут получить вычет не только за тот год, когда приобрели недвижимость и оформили право собственности на нее, и последующие годы, но и за три предыдущих года.
Размер вычета — это сумма ваших расходов, связанных с покупкой квартиры. Однако, она не может быть больше установленного максимального порога в размере 2 000 000 рублей. Иными словами, максимальный размер вычета при покупке квартиры — 2 000 000 рублей, а значит максимальная сумма налогов, которую можно вернуть:
Макс. НДФЛ к возврату = (2 000 000 руб. × 13%) = 260 000 руб.
Несколько примеров:
| Стоимость квартиры | Сумма вычета | НДФЛ к возврату |
|---|---|---|
| 1 200 000 руб. | 1 200 000 руб. | 156 000 руб. |
| 2 000 000 руб. | 2 000 000 руб. | 260 000 руб. |
| 5 000 000 руб. | 2 000 000 руб. | 260 000 руб. |
Расчет и размер вычета
Возврат средств можно осуществить в размере 13% от ее стоимости. Например, если квартира была куплена за 2 млн. руб., сумма возврата составит 260 000 руб. Это максимальная сумма, которую можно вернуть при покупке жилья за собственные деньги. Если затраты составили 3 млн. руб., получить обратно более указанной суммы не получится.
Для приобретенного в ипотеку жилья в Москве максимальная сумма составляет 390 000 р.
Удвоить указанную сумму можно в том случае, когда недвижимость приобреталась в браке и оба супруга обратятся в соответствующий орган с заявлением об уменьшении налогооблагаемой базы. Тогда вернуть можно 520 000 руб. и 780 000 руб. соответственно.
Цифры актуальны для 2023 года. В 2024 году планируется изменение: увеличение максимально допустимой стоимости жилплощади до 3 млн. руб. Исходя из этого, размер возвращенных средств составит 390 000 руб., для ипотечного жилья — 520 000 р.
В предоставлении соцвычета могут отказать при нескольких условиях:
- квартира куплена за счет бюджетных средства или при финансовой поддержке работодателя;
- при покупке использовался материнский капитал;
- сделка совершена между родственниками;
- квартира была подарена или передана по наследству;
- собственник является участником государственных программ, способствующих покупке жилья.
Что такое налоговый вычет?
Налоговый вычет – это денежная сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база. Проще говоря, это возможность заплатить более низкий налог или вернуть себе часть уже уплаченного. Вычет полагается не только за покупку квартиры в ипотеку, он также компенсирует затраты на образование или лечение – таким образом государство поощряет социально важные расходы.
В нашей стране существует 4 вида налоговых вычетов. Купив земельный участок, дом или квартиру, а также выполнив отделку жилья, вы можете получить один из них – имущественный.
В рамках такого вычета существует две компенсации: расходов с покупки квартиры (основной вычет) и процентов, уплаченных по ипотеке. Эти две суммы имеют разный лимит, но высчитываются одинаково – они составляют 13% от стоимости жилья или внесенных процентов по кредиту.
Как получить максимальную компенсацию?
Наше налоговое законодательство позволяет вернуть с покупки квартиры достаточно крупную сумму – 1,3 млн рублей. Сделать это можно при соблюдении ряда условий.
Для получения такой компенсации необходимо быть в браке и покупать квартиру в ипотеку. Тогда каждый из супругов будет вправе получить по две компенсации: основной налоговый вычет и возврат части процентов. Напомним, что с покупки недвижимости вернуть можно не больше 260 тыс. рублей, а с уплаченных процентов – до 390 тыс. рублей. Разберем на примере:
Семья, в которой оба супруга официально работают и платят НДФЛ, берет в ипотеку квартиру за 12 млн рублей. Оба супруга получат максимальный размер вычета, то есть по 650 тыс. рублей (390 тыс. рублей + 260 тыс. рублей). Таким образом семья два раза вернет по 650 тыс. рублей, их сумма и составляет 1,3 млн рублей.
Когда возможен налоговый вычет при покупке квартиры в 2024 году?
В первую очередь, необходимо отметить, что налоговый вычет при покупке квартиры доступен только тем гражданам, которые являются налоговыми резидентами Российской Федерации. Также для того чтобы воспользоваться этой возможностью, необходимо иметь право собственности на жилой объект и провести его регистрацию в установленном законом порядке.
В 2024 году для получения налогового вычета необходимо также учесть некоторые условия. Во-первых, сумма вычета составляет не более 2 миллионов рублей. Таким образом, если стоимость приобретаемой квартиры превышает эту сумму, то налоговый вычет будет предоставлен только в размере 2 миллионов рублей. Кроме того, необходимо учитывать, что данный вычет может быть предоставлен только на основании оригиналов документов, подтверждающих произведенную сделку.
| Сумма налогового вычета | Условия предоставления |
|---|---|
| До 2 миллионов рублей | Сумма вычета составляет 2 миллиона рублей, независимо от стоимости квартиры |
| Более 2 миллионов рублей | Вычет предоставляется только в размере 2 миллионов рублей |
Важно помнить, что для получения налогового вычета при покупке квартиры необходимо подать соответствующую заявку в налоговую инспекцию в течение года, следующего за годом приобретения жилого объекта. Нововведение, которое вступило в силу с 1 января 2021 года, позволяет подавать заявку на вычет в электронном виде, что упрощает процесс получения вычета и сокращает время на рассмотрение заявки.
Какой размер налогового вычета можно ожидать?
Размер налогового вычета при покупке квартиры в 2024 году зависит от нескольких факторов, включая стоимость приобретаемого жилья и сумму дохода налогоплательщика. Согласно действующему законодательству, налоговый вычет составляет 13% от стоимости купленного жилья, но не более 2 миллионов рублей.
Для определения конкретной суммы налогового вычета необходимо учесть следующие факторы:
- Стандартный налоговый вычет — 13% от стоимости купленного жилья. Например, при покупке квартиры стоимостью 5 миллионов рублей, налоговый вычет составит 650 000 рублей (5 000 000 * 0,13).
- Лимит налогового вычета — не более 2 миллионов рублей. Если стоимость купленного жилья превышает эту сумму, налоговый вычет все равно составит только 2 миллиона рублей.
- Сумма дохода налогоплательщика. Если годовой доход составляет менее 1 миллиона рублей, налоговый вычет можно получить в полном объеме. При доходе от 1 до 5 миллионов рублей, налоговый вычет устанавливается пропорционально сумме дохода.
Таким образом, если стоимость купленного жилья не превышает 2 миллиона рублей, а годовой доход налогоплательщика составляет менее 1 миллиона рублей, возможно получить налоговый вычет в полном объеме. В остальных случаях вычет будет зависеть от соотношения стоимости жилья, лимита вычета и дохода налогоплательщика.
Новые ставки налогового вычета в 2024 году
В соответствии с новыми ставками, размер вычета за квартиру в 2024 году определяется в зависимости от региона. Гражданинам, проживающим в Москве и Санкт-Петербурге, предоставляется налоговый вычет в размере 2 000 000 рублей. В остальных регионах России этот размер составляет 1 500 000 рублей.
Однако следует отметить, что размер вычета за квартиру не может превышать стоимость самой квартиры. Если стоимость квартиры ниже установленного размера вычета, то гражданину предоставляется возможность вычесть только фактическую стоимость жилья.
Чтобы воспользоваться налоговым вычетом за квартиру, гражданин должен предоставить документы, подтверждающие приобретение жилья и суммы затрат. Также требуется соблюдение определенных условий, включая срок владения квартирой.
Очень важно знать, что налоговый вычет за квартиру может быть использован только один раз в течение пяти лет после приобретения жилья. Поэтому граждане должны внимательно планировать свои финансовые расходы и рассчитывать налоговые вычеты заранее.
Какой налоговый вычет можно получить при покупке квартиры
Сумма налогового вычета, которую можно получить при покупке квартиры, зависит от нескольких факторов. Во-первых, сумма вычета зависит от стоимости квартиры. На данный момент максимальная сумма вычета составляет 2 миллиона рублей. То есть, если стоимость квартиры не превышает эту сумму, то можно списать всю ее стоимость с налоговой базы. Если стоимость квартиры превышает 2 миллиона рублей, то вычет будет равен максимальной сумме — 2 миллиона рублей.
Во-вторых, сумма налогового вычета также зависит от того, в каком городе находится квартира. Для Москвы и Санкт-Петербурга, размер налогового вычета увеличивается. Например, для Москвы максимальный налоговый вычет составляет 3 миллиона рублей вместо 2 миллионов рублей.
Третий фактор, который может влиять на сумму налогового вычета, это количество лет, в течение которых можно получать вычет. Изначально, граждане имели право получать вычет только один раз при покупке первой квартиры. Однако, сейчас действуют новые правила, согласно которым вычет можно получать каждый год в течение 3 лет после покупки квартиры, если стоимость не превышает 2 миллиона рублей.
Чтобы получить налоговый вычет при покупке квартиры, необходимо предоставить соответствующую документацию в налоговую службу. Это может быть договор купли-продажи, квитанция об оплате, документы о переходе права собственности и другие.
Таким образом, при покупке квартиры в России, граждане имеют возможность получить налоговый вычет, который позволяет уменьшить сумму налога и сэкономить значительные деньги. Однако, стоит обратить внимание на сроки и ограничения, действующие в каждом конкретном случае.
Подводные камни при получении налогового вычета при покупке квартиры
Получение налогового вычета при покупке квартиры может быть выгодным решением для многих людей, но в процессе его получения есть некоторые подводные камни, о которых важно знать. В этой статье мы рассмотрим некоторые из них.
1. Ограничения по сумме вычета: В соответствии с новыми правилами налогового вычета, максимальная сумма вычета составляет 2 миллиона рублей. Если стоимость приобретаемой квартиры превышает эту сумму, налоговый вычет будет предоставлен только в размере 2 миллионов рублей.
2. Ограничения по площади: Также имеются ограничения по площади жилого помещения, на покупку которого можно получить налоговый вычет. Максимальная площадь не должна превышать 80 квадратных метров. Если жилой объект имеет большую площадь, вычет будет предоставлен только на 80 квадратных метров.