Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Совместные покупки: налоги платить обязательно!». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Совместные покупки – взаимодействие физических лиц с целью приобретения товара по оптовой цене. Сделка происходит под руководством организатора, который собирает заявки, отправляет заказ поставщику, принимает деньги от заинтересованных лиц и раздает им продукцию.
Какой режим налогообложения выбрать
Для ведения подобной деятельности лучше зарегистрироваться как ИП и открыть расчетный счет в банке для получения предоплаты от покупателей. Совместные покупки могут осуществляться по одной из двух схем:
- Торговля. Организатор покупает товар по оптовой цене, а затем продает его остальным, включая в итоговую стоимость собственный %. Деятельность квалифицируется как дистанционная или интернет-торговля.
- Оказание посреднических услуг. Организатор действует в интересах заказчика, приобретает для него товар за вознаграждение и передает в собственность. В этом случае бизнес представляет собой посредническую деятельность. В обоих случаях выбор системы налогообложения ограничивается общим режимом или упрощенной системой (УСН). Второй вариант более простой, потому для организаторов СП предпочтителен. При варианте «Торговля» выгоднее использовать базу «Доходы минус расходы» (15 %), где в качестве доходов выступают поступления покупателей, а в расходы включают оптовую цену и другие затраты на ведение деятельности. База «Доходы» (6 %) на УСН больше подходит для варианта «посредник». Доход – это вознаграждение организатора.
Совместные покупки могут обложить налогами
| Как выжить с двумя детьми. Психологическое |
Всю беременность я мучилась мыслью: как воспримет Ксюшка появление брата? Как правильно нивелировать ее ревность, которая обязательно будет? Как я смогу распределять свое внимание, свободное время, любовь между двумя детьми и мужем? Начиталась всяких статей, приняла к сведению опыт мам, имеющих двух и более детей. Расскажу, что из всего этого получилось.
| 2 недели активного похудения! Промежуточные итоги! |
Скрепя сердце, публикую этот пост с фото, так как очень стесняюсь себя. Но пусть эта запись будет мне памятью, стимулом и небольшим хвастом! В начале месяца я начала худеть. Вяленько, неохотно. Начала ходить на стрип-пластику.
Потом взялась за себя основательно. В общем счёте нормального активного похудения у меня 2 недели. Что имеем? 2 раза в неделю активные танцы с бешеной разминкой на данный момент 11 сеансов антицеллюлитного массажа.
Далее фото «до» и «после».
Чем привлекателен дропшиппинг
Подобная схема торговли имеет несколько преимуществ и поэтому привлекает немало последователей. Вот основные положительные стороны этого «бизнеса»:
- Дропшиппинг доступен всем желающим, обладающим минимальными навыками интернет-торговли. Дропшипперу не нужны складские помещения. Все, что нужно для организации продаж, — доступ в интернет, наличие поставщика и клиентская база.
- Все заботы по отправке товара берет на себя поставщик. Он же предоставляет номер для отслеживания почтового отправления, организует гарантийное и постгарантийное обслуживание, осуществляет замену бракованной продукции и предоставляет необходимую информацию о товаре.
- Дропшиппер может сотрудничать с любым количеством поставщиков одновременно. У него нет ограничений ни по ассортименту предлагаемой продукции, ни по объему, ни по географии продаж.
- Дропшиппер, за счет отгрузки поставщиком товаров от его имени, может самостоятельно создавать и продвигать узнаваемые торговые марки в интернете.
- Использование преимуществ интернет-коммуникаций существенно упрощает технологии управления продажами.
- Дропшипперы не являются сотрудниками компании поставщика и размер комиссионных назначают себе сами. Поставщик лишь отгружает товар по указанному им адресу по отпускной цене после получения оплаты.
Торговля vs ремесленничество и самозанятость
Что отличает торговлю от ремесленничества и самозанятости? Ведь и там и там происходит продажа — обмен на деньги какого-то предмета или услуги. Например, самозанятый может печь тортики и продавать их людям. Ремесленник делает, к примеру, ульи и тоже их продает. Конечной целью деятельности всегда будет продажа.
Отличие здесь очень простое, и заключается оно в объекте продажи — в том, что именно продается. Так вот, самозанятый или ремесленник продают то, что они изготовили своими руками. Если продается товар, изготовленный другими, и приобретен он для того, чтобы продать, — это всегда торговля.
Пример:
В совместных закупках лидер собирает заявки, закупает товар и передает закупленное участникам группы. В личных или сетевых продажах происходит тоже самое — продается товар, к изготовлению которого, продавец не имеет никакого отношения.
Еще одна популярная бизнес-идея — продажи товаров через торговые площадки наподобие Kufar или Онлайнер. При этом потенциальный продавец ссылается на то, что это его личная вещь, и он имеет право ее продать без регистрации в качестве предпринимателя. Да верно, есть такое — продажа вещей, бывших в употреблении в вашем личном домашнем хозяйстве, не будет считаться предпринимательством, если это действительно так.
Но зачастую это совсем не так. Вещи приобретаются в секонд-хендах, или на Aliexpress, а потом делается вид что это личное и просто не подошло по размеру, не вписалось в интерьер.
Новое незнакомое название или использование иностранного термина не меняет суть происходящего. Если продается не изготовленный продавцом товар — это торговля. А значит, регистрация ИП или юридического лица обязательна.
Проблема совместных конкурсов и аукционов
Существует проблема, которая не связана непосредственно с финансами участника либо с какими-то условиями закупки, которые выставляют заказчики. Она заключается в том, что в статье 25 присутствует достаточно общая формулировка, в отношении каких товаров, работ и услуг может осуществляться совместная закупка, совместные конкурсы и аукционы — в отношении «одних и тех же».
Проблема в том, что нигде нет определения, что такое «одни и те же» товары, работы и услуги. Должны ли они быть абсолютно одинаковыми, то есть закупается один и тот же товар, который совпадает у всех заказчиков, или же нет. Или достаточно, чтобы это было общее функциональное назначение. Допустим, закупается партия мебели, например, столы. При этом есть некоторое отличие в цветовых решениях и в размерах. Вопрос остается открытым, потому что соответствующего определения ни в законе, ни в подзаконных НПА нет.
Единственное на что можно ориентироваться — обзор судебной практики.
Что необходимо для открытия пункта выдачи
Чтобы открыть пункт выдачи, достаточно небольших денежных вложений, в среднем от 100 до 300 тысяч рублей. В эту сумму входит:
- ремонт помещения в соответствии с требованиями маркетплейса или службы доставки;
- обустройство фасада и входной группы;
- расходы на вывеску, хотя некоторые интернет-магазины компенсируют эти затраты полностью или частично;
- приобретение фирменной мебели;
- установка видеонаблюдения;
- оргтехника и, в некоторых случаях, контрольно-кассовая техника, терминалы для оплаты картами;
- рекламная компания (обычно короткая, чтобы оповестить жителей района об открывшемся ПВЗ);
- канцелярия и прочие мелочи, типа фирменных пакетов;
- создание условий для работы персонала и др.
Добавим сюда первоначальную арендную плату, обычно за два месяца, а также небольшую сумму на непредвиденные расходы. В итоге, в зависимости от города и других условий, достаточно иметь на старте 150-400 тысяч рублей.
Кроме того, необходимо рассчитать текущие затраты хотя бы на один месяц работы ПВЗ. Эту сумму тоже надо иметь в запасе, потому что первое время пункт выдачи, скорее всего, будет работать в убыток.
Что такое СП для организатора
СП — совместные покупки, то есть присоединение некоторого круга людей для покупки товаров в розницу по оптовым ценам. За свою работу организатор получает от 5% до 50% от оптовой стоимости продукции. Цена формируется организатором. Заработок зависит от региона и времени года.
Например, самые прибыльные месяцы – ноябрь и декабрь (в преддверии Нового Года больше людей совершают совместные покупки), июль и август (родители готовят детей к учебному году) и время перед 8 марта и 23 февраля.
Зарабатывать вы сможете от 50 тысяч рублей в месяц, но для этого нужно приложить много усилий. Помните, что организатор не несет обязательства за различия между размерной сеткой и реальностью, не подходящий цвет, фасон, материал.
Как и где искать поставщиков для маркетплейсов
Для предпринимателей доступны следующие инструменты, максимально упрощающие процесс поиска контрагентов:
- Яндекс и Google: достаточно использовать релевантные ключевые запросы, чтобы выйти на подходящую компанию. Например, «поставщики детской одежды в Москве», «фабрика постельного белья в Самаре», «прямой поставщик косметики из Китая», иные. Обязательна конкретизация товарной категории, региона или страны, а также бренда при поиске продукции определенного производителя;
- каталоги и справочники, в которых доступны фильтры для сортировки контрагентов по товарам, стране или региону, ценам, условиям и другим характеристикам;
- сайты отзывов, позволяющие получить исчерпывающую информацию о репутации.
Непредвиденные расходы
Отдельно поговорим о расходах связанных с браком, пересортом(поставщик прислал не то) и отказами — это когда клиент передумал, а вы уже выкупили товар. Да, обычно в «условиях участия» в совместной покупке есть такой пункт, как — пересорт не меняем, а брак не возвращаем, но на практике дела могут обстоять совершенно иначе, придется менять и возвращать, часто за свой счет.
Допустим клиент получил вещь не того цвета или размера и по правилам закупки вернуть её он не может, оно и понятно, ведь в свою очередь Организатор тоже не может осуществить возврат единицы товара поставщику в условиях оптовой закупки. Но, с высокой вероятностью этот клиент будет очень недоволен и перестанет делать у вас заказы в будущем, а учитывая что бизнес на совместных покупках в большей степени живет за счет постоянных клиентов, Организатору все же выгоднее осуществить замену или возврат за свой счет, чем потерять клиента.
Да, в качестве альтернативы можно предложить клиенту вернуть ОргСбор или пообещать какой-то бонус при следующем заказе, так или иначе попытаться снизить градус недовольства и связанные с этим издержки. Но все же, расходы в таких случаях чаще всего неизбежны, а спрогнозировать их заранее практически невозможно. Может случиться и такое, что одна дорогая вещь, оказавшаяся бракованной, сведет на нет всю прибыль Организатора с проведенной закупки. Поэтому я рекомендую, каждый месяц откладывать 10% от прибыли в резервный фонд, для покрытия таких издержек в будущем.
Плюсы и минусы совместных покупок
Организуя совместные покупки необходимо помнить о достоинствах и недостатков ведения данной формы бизнеса. Это поможет вам правильно составить вашу маркетинговую стратегию продвижения.
- низкая стоимость товара, из-за исключения множества дополнительных факторов наценки (аренда помещения, НДС и прочее);
- более широкий выбор товара достигается за счет работы с большим числом поставщиков, не редко в групповых покупках можно купить то, что не продается в магазинах города.
Недостатки, обычно проистекают из-за форму сотрудничества:
- Большие сроки ожидания товара. Они могут достигать несколько недель;
- Поставщик может прислать товар, который будет отличаться по качеству, цвету или размеру (так называемый пересорт).
Что можно приобрести через СП?
СП набирает все большей популярности, как на территории СНГ, так и во всем мире. Многих интересует, что именно они смогут купить, приняв участие в СП. Ответ прост – абсолютно все, начиная одеждой, заканчивая крупной бытовой техникой. Единственное, вам необходимо найти такого организатора, который поможет вам и остальным членом вашей группы, которые хотят приобрести тот же товар, осуществить подобную сделку.
Кто может стать организатором СП? – На этот вопрос ответ прост. Стать им может абсолютно любой человек, кто чувствует в себе желание и способности. Для подобного вида заработка необходимо обладать такими качествами характера, как обязательность и ответственность. Остальное будет зависеть только от вас, так как подобная работа не требует каких-либо особенных знаний или образования. На вопрос как же это осуществить, также есть простой ответ. Для начала необходимо решить, что конкретно вы хотите продавать, или найти товар, который еще никто не продаёт, затем найти фирму, где вы сможете покупать данные приобретения и ознакомиться со всеми условиями.
Являются ли совместные покупки предпринимательской деятельностью
Совместные покупки – взаимодействие физических лиц с целью приобретения товара по оптовой цене. Сделка происходит под руководством организатора, который собирает заявки, отправляет заказ поставщику, принимает деньги от заинтересованных лиц и раздает им продукцию.
Руководитель закупки действует не по доброте душевной, а за определенный процент – в среднем 10-15 % от стоимости товара. Поэтому можно с уверенностью утверждать, что он ведет предпринимательскую деятельность, особенно если сделка носит не разовый, а постоянный характер.
Исключение составляют случаи, когда совместные закупки организовывают в личных целях, с участием друзей и родственников, а организатор не получает никакой выгоды, кроме дешевого товара для себя.
Согласно Гражданскому кодексу РФ, предпринимательская деятельность – это самостоятельные, осуществляемые на свой риск действия, направленные на получение прибыли, которые носят системный характер (совершаются два и более раз в течение календарного года).
В случае с совместными покупками все именно так и происходит: организатор периодически совершает сделки, чтобы по итогам получить вознаграждение.
Плюсы и минусы бизнеса
Совместные закупки предоставляют возможность дополнительного заработка, не отрываясь от семьи. Организатор группы получает свой процент с каждой закупки.
Если запустить несколько групп на разных ресурсах и предлагать разнообразные бренды, ежемесячный заработок организатора может достигать 50 000 руб.
Желание сэкономить постепенно превращается в полноценный бизнес, который не требует непосильных финансовых и временных затрат. Среди преимуществ организации совместных закупок можно выделить:
- разнообразие брендов и групп товаров. Зачастую товары, которые отсутствуют в обычных магазинах, на сайтах совместных закупок можно найти за несколько минут. Даже Москва не может конкурировать с ними по ассортименту. Совместные закупки позволяют приобретать одежду из Америки, а обувь из Италии;
- заказы формируются и отправляются в свободное время;
- бизнес не требует расходов на транспорт;
- не нужно тратить время на поиск поставщиков, посещение магазинов и лучших цен. Все это есть на сайтах совместных закупок.
У организатора могут возникать проблемы по вине поставщика. Если он, например, пришлет изделие не того цвета или размера, то нужно будет договориться с ним о возврате либо устроить в группе по СП пристрой. Организатор будет размещать неподошедший товар по закупочной стоимости на продажу. После покупки деньги возвращаются участнику.
От товара могут отказаться даже после получения посылки, полностью соответствующей заказу. При ближайшем рассмотрении он иногда бывает немного другим, чем себе представлял участник. По закону о защите прав потребителей это действие правомерно. Интерес к покупке может снизить долгий срок доставки. Оптимальное время – 7 — 14 дней. В противном случае разочаровавшийся участник также может отказаться от товара.
Рекомендуется увеличивать размер минимальной партии. Это обезопасит организатора от ситуации, где в самый последний момент насчет покупки передумает один или несколько участников. В итоге это отодвинет дату получения заказа, и те, кто уже его оплатил, будут возмущены.
С какими трудностями можно столкнуться
Как показала практика, у организатора совместных покупок могут возникнуть трудности, которые связаны с поставщиком товара. Если поставщик, например, вышлет товар не той ростовки или расцветки, то организатору необходимо попытаться договориться вернуть вещь или, как вариант, «пристроить» ее в группе в соцсетях по закупочной цене. Когда товар будет продан, деньги надо вернуть участнику.
Еще одна проблема в том, что покупатель может отказаться от заказа после получения организатором посылки, на 100 % соответствующей заказу. При подробном рассмотрении, он может казаться участнику немного другим, чем было в представлении. По законодательству России, это действие не противоречит закону.
Важно! Когда доставка очень долгая, участник может потерять интерес к заказу. Идеальный срок поставки 1-2 недели.
При долгом ожидании участник разочаруется и откажется от заказа. Как вариант — увеличить размер минимальной партии продукции. Такое решение защитит от проблемы, когда перед доставкой участник напишет отказ. В результате это отодвинет дату поступления заказа, и те участники, которые внесли оплату, будут недовольны.
Заработок на совместных закупках – за и против
«За» — это, конечно, получение определенного дохода. В настоящее время очень мало закупок, организаторы которых не получают прибыли, а занимаются ведением исключительно из желания приобрести вещь или услугу по оптовой цене. При определенном размахе (ведении по десятку и более тем на нескольких ресурсах, работа с ходовыми брендами) ежемесячный заработок может составить 50000-70000 рублей, но при таких масштабах это уже не подработка в декрете или дополнительный источник дохода, это полноценное дело, требующее значительных затрат времени и сил. В основном прибыль организаторов составляет 1500-10000 рублей в месяц или возможность «отбить» стоимость заказанного для себя товара.
«Против». В начале работы, когда еще не наработаны поставщики и транспортники, не сложился костяк постоянных участников, не создались определенные алгоритмы действий — это временно- и трудозатратное дело. Приходится выполнять множественные функции — бухгалтера, кассира, пиарщика, продавца-консультанта, водителя и проч. Может показаться, что овчинка выделки не стоит, и что прикладываемые усилия намного больше, чем выгода от приобретения, и не слишком большой доход. Но как только дело «встанет на рельсы», например, при повторных выкупах у поставщика, труд организатора в значительной степени облегчается. Определенная схема работы уже создана, остается двигаться по накатанной дорожке.