Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Продажа паркинга. Особенности сделки». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
При продаже любой недвижимости (квартиры, дома, гаража или земельного участка) бывшие владельцы обязаны заплатить налог с полученного дохода (НДФЛ), если она находится у них в собственности меньше минимального срока владения (3 или 5 лет в зависимости от ситуации).
В каких случаях нужно платить налог с доходов от продажи недвижимости?
С 2022 года величина налога будет зависеть от того, в какую сумму был оценен конкретный объект недвижимости. Эта оценочная величина и называется кадастровой стоимостью. Данная величина устанавливается государством и является фиксированной.
С чем связаны такие изменения? Дело в том, что инвентаризационная стоимость значительно ниже рыночной стоимости недвижимого объекта. По сути она учитывает только стоимость строительных материалов, которые были использованы при закладке здания. Историческая ценность объекта, его инфраструктура и престижность не брались в расчет. Такое положение вещей, безусловно, было выгодным для владельцев помещений и зданий. Но государство ежегодно терпело значительные финансовые убытки.
Кадастровая стоимость определенных объектов в несколько раз превысила инвентаризационную. Поэтому для того, чтобы владельцы частных и коммерческих строений могли свободно перестроиться на новую систему налогообложения, было принято решение о постепенном увеличении налога. Первые три года при расчете налога на недвижимое имущество будет учитываться понижающий коэффициент, далее расчеты будут производиться в соответствии с утвержденными нормами.
В соответствии с законами РФ, любой доход, полученный физическим лицом, должен облагаться налогом. Таким образом, лицо, которое продает квартиру, дом или иной объект недвижимого имущества, получает доход. Это значит, что оно должно заплатить налог с продажи недвижимости.
Следует учесть, что обязанность уплаты налога возникает с момента оформления сделки и действует до истечения пяти лет с момента регистрации права собственности.
Не все сделки купли-продажи недвижимости облагаются налогом. В законодательстве содержится понятие минимального срока владения имуществом. Данное понятие снимает с собственника квартиры обязательства по уплате налога.
Минимальный срок владения имуществом ограничен тремя и пятью годами. При этом срок зависит от способа и срока приобретения права собственности.
Какие документы нужны для пересчета налога?
Суть рассматриваемой в данной статье проблемы заключается в том, что человек фактически владеет парковочным местом, а государственные органы думают, что он владеет иным нежилым помещением (офисом). Поэтому для подтверждения своих слов нужно предоставить документы, подтверждающие, что речь идет именно о гараже, гаражном боксе, парковочном месте, машино-месте и т.п.
Например, в качестве такого документа может использоваться договор купли-продажи парковки, в котором указано, что это именно парковка.
Также в качестве документа может быть представлено соглашение собственников о совместном использовании нежилого помещения, в котором указаны правила использования парковки.
В общем, в первую очередь найдите какой-то документ, который поможет подтвердить, что речь идет о парковке.
Налоги на недвижимость в 2021 году при продаже и при дарении
Довольно часто собственники гаражей идут на обман, проставляя в договоре купли-продажи заниженную цену. Это позволяет снизить сумму налога, подлежащего к выплате, либо и вовсе снять с себя данное обязательство. Подобные действия являются нарушением закона. Поскольку оно негативно отражается на пополнении госказны, правительством было принято решение о расчете суммы налога с кадастровой цены. Как правило, она является ниже рыночной, поэтому за ФНС остается выбор какую стоимость взять в учет. Если цена продажи выше, не исключено ее использование.
Стоит отметить, что в последние года правительство начало способствовать повышению кадастровой цены. В ближайшее время она должна выровняться с рыночной, либо превысить ее.
Прочтите также: Налоговые льготы для многодетных семей в 2018 году
В другом варианте сумма может быть еще ниже, если у хозяина имеются документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение продаваемой недвижимости. Например, если гражданин приобрел гаражное помещение, а затем, не дожидаясь трех лет, решил его продать, налогообложению будет подлежать разница между затраченными и вырученными средствами. Предположительно, на покупку было затрачено 350000 рублей, а при реализации стоимость указана в 360000. В таком случае формула расчета будет следующей:
- реализация жилого недвижимого имущества;
- реализация иного имущества (гаражи, автотранспорт и т.д.);
- покупка жилья, включая квартиры, дома и земельные участки;
- погашение процентной ставки ипотечного кредитования;
- затраты на определенные виды обучения;
- в связи с расходами на лечение.
Какие документы нужны для пересчета налога?
Суть рассматриваемой в данной статье проблемы заключается в том, что человек фактически владеет парковочным местом, а государственные органы думают, что он владеет иным нежилым помещением (офисом). Поэтому для подтверждения своих слов нужно предоставить документы, подтверждающие, что речь идет именно о гараже, гаражном боксе, парковочном месте, машино-месте и т.п.
Например, в качестве такого документа может использоваться договор купли-продажи парковки, в котором указано, что это именно парковка.
Также в качестве документа может быть представлено соглашение собственников о совместном использовании нежилого помещения, в котором указаны правила использования парковки.
В общем, в первую очередь найдите какой-то документ, который поможет подтвердить, что речь идет о парковке.
Размер параллельного места на парковке по ГОСТу – таблица
| Вид транспорта | Длина, метр | Ширина, метр |
| легковой автомобиль (с прицепом) | 6 (20) | 2,5 (3,5) |
| грузовой автомобиль | 25 | 3,5 |
| автобус | 20 | 3,5 |
Какой штраф если парковаться во дворе МКД?
Штраф за стоянку на тротуаре – 3 тыс. рублей в Москве и Санкт-Петербурге, 1 тыс. в регионах России. Водитель, припарковавшийся на газоне или ином зеленом насаждении, заплатит до 5000 руб. За стоянку под окнами инспектор вправе взыскать 1000 руб.
В 2023 году в КоАП внесены изменения. Теперь штраф за стоянку около детской площадки достигает 5000 рублей. Дополнительно запрещается мыть ТС во дворе, в том числе протирать перед поездкой стекла, знаки, фары. Наказание – 300-5000 рублей.
Штраф допустимо обжаловать в течение 10 суток с момента получения копии документа. Претензия отправляется в ГИБДД, администрацию или суд. Если жалоба отклонена, на погашение задолженности дается 60 дней. За неуплату долг передают судебным приставам, возможны различные санкции вплоть до ареста.
Плюсы и минусы приобретения
Каждый автовладелец должен самостоятельно решить, стоит ли покупать машиноместо в подземном паркинге или на выделенной открытой площадке. После вступления в силу нововведений в законодательстве подобное приобретение имеет больше преимуществ, чем недостатков.
Перечислим положительные стороны сделки:
- Парковочным местом, находящимся в собственности, проще распоряжаться. Нет необходимости получать согласие дольщиков при желании продать или подарить объект недвижимости. Нужно заручиться лишь согласием законного супруга, если имущество было куплено в браке.
- Покупка парковочного места в собственность дает автовладельцу больше уверенности в том, что площадку для машины никто не займет без его ведома.
- Границы собственного парковочного пространства определены практически навечно, их никто не сможет отодвинуть, ведь они внесены в государственный реестр и указаны в кадастровом паспорте. Регистрация объекта недвижимости в Росреестре надежно его закрепляет в качестве частной собственности гражданина.
Среди незначительных минусов можно отметить высокую стоимость машиноместа, неизбежные затраты на кадастровый учет и оформление, а также ежемесячные расходы на обслуживание коммунальщиками.
Какой налог я должен платить за машиноместо?
У Вас два варианта действий. Первый — быстрый и наименее затратный. Вам действительно нужно нанять кадастрового инженера и переделать техплан. Второй — воспользоваться услугами юриста и обратиться с исковым заявлением в суд на территориальное Управление Росреестра об обязании исправления технической ошибки в сведениях ЕГРП. В этом случае придется заплатить за составление этого искового заявления, за представительство в суде, а также за нотариальную доверенность.
Федеральный закон «О государственном кадастре недвижимости» не знает такого термина как «машиноместо». В пп. 1 п. 1 статьи 7 данного закона перечислен исчерпывающий перечень объектов недвижимости: земельный участок, здание, сооружение, помещение и объект незавершенного строительства. Это означает, что в собственность могут быть зарегистрированы только такие объекты недвижимого имущества.
Вся проблема машиномест заключается в том, что они не могут быть зарегистрированы в собственность, и им не может присваиваться кадастровый паспорт из-за отсутствия четких границ, отделяющих одно машиноместо от другого.
Из-за такого пробела в законодательстве РФ и несоответствия его с Налоговым кодексом РФ ситуация с машиноместами происходит следующая. Покупатели таких квадратных метров под свои автомобили становятся долевыми собственниками всего нежилого помещения, то есть подземного паркинга, в том случае, если парковочные места не имеют физических границ, то есть стен. Если парковочные места имеют стены, позволяющие отгородить одно место от другого, такое имущество регистрируется как нежилое помещение на каждого собственника отдельно и является нежилым помещением в соответствии с федеральным законом «О государственном кадастре недвижимости».
В обоих случаях налогообложение будет в форме имущественного налога за нежилое помещение. В ближайшее время по этому поводу произойдут изменения в законодательстве, в соответствии с которыми к объектам недвижимости будут относиться и открытые площадки, то есть те самые машиноместа.
При расчете налога для физлиц используют кадастровый тип стоимости паркинга. Размер применяемой ставки 0,1-0,3% и не более. Сведения об имуществе для налоговой службы предоставляются Росреестром.
Внимание. В связи с отсутствием до 2017 года в Федеральном законе четко пописанной формулировки, определяющей машиноместо, многие парковочные площади могут числиться как часть (доля) объекта нежилого типа. При этом конкретное назначение собственности не указано. В таких случаях ставка налогообложения на уровне 0,5%, а возможность применить льготу отсутствует.
Действия владельцев парковок в подобных случаях сводятся к следующим шагам:
Перечень льготников в законодательном документе достаточно длинный.
Основные пункты касаются:
- Героев СССР и РФ.
- Обладателей орденов Славы 3-х степеней.
- Инвалидов 1-ой и 2-ой групп, а также инвалидов детства.
- Участников ВОВ и «афганцев».
- Лиц, относящихся к категории «чернобыльцы».
- Пенсионеров, включая военнослужащих, вышедших на пенсию с 20-ти летней выслугой.
- Прочих категории граждан.
Льгота соответствует сумме налога применительно к объекту налогообложения, являющего собственностью льготника. Основное условие – некоммерческое использование машиноместа. Льгота применима лишь к одному объекту. Если человек владеет двумя и более местами для парковки, следует заявить в письменном виде (в налоговую службу) к какой конкретно стоянке применить льготу.
Для справки. Лица, входящие в перечень льготников, обязаны самостоятельно подтвердить свой статус соответствующими документами. Необходимые бумаги предоставляются в налоговую структуру. Только после этой процедуры предоставляется льгота.
- В ЖК «Новый Невский» сохраняется высокий темп работ
- У жителей Царскосельских холмов появился свой «Гараж»
- Спрос на малоэтажное жилье вырос почти на 70%
- В Калининском районе в реконструированном здании XIX века открылся медицинский центр
- «Юттери» — в числе лучших малоэтажных жилых комплексов России
- В апарт-комплексе START возводятся последние этажи
- «Образцовый квартал 3»: мой двор — моя крепость
- Хорошо ли жить в Ленобласти?
- Квартал «Имение» аккредитован по военной ипотеке
- Коттеджный поселок «Озерный край»: участки у озера Вероярви
С владельцев паркингов хотят получать больше налогов
Незаконная остановка определяется специальной машиной, оснащенной камерой – МКФ (мобильный комплекс фотофиксации). Она движется по одному и тому же маршруту каждые 15 минут и снимает припаркованные авто. Если за две такие «проверки» МКФ вычислит машину, за которую не поступало средств, то ее владельцу выписывается штраф.
В связи с жестким контролем за правилами пользования парковками недобросовестными автолюбителями были придуманы способы обмануть фиксатор. Один из таких — заклеивание номеров. Однако такой способ не всегда помогает уйти от ответственности – на стоянку может наведаться парковочный инспектор, который выявляет подобные нарушения.
Помимо МКФ зафиксировать правонарушение может и инспектор ГИБДД. В крупных городах такими полномочиями наделены и другие органы. Например, за неоплаченную парковку в Москве помимо работников дорожной инспекции могут привлечь к ответственности такие ведомства как МАДИ и АМПП.
Размер санкций зависит от региона. Согласно КоАП РФ города Москвы ст. 8.14, штраф за неоплату парковки в 2021 году равен 5000 рублей. Сумма одинаковая как для физических, так и для юридических лиц.
Если водитель закрыл номерные знаки с целью обмануть парковочный фиксатор, то ему грозит дополнительный штраф 5000 рублей.
Если водитель занимает парковочное место, предназначенное для инвалидов, то в этом случае на него накладывается штраф в размере 5000 рублей.
О совершенном административном правонарушении водителя уведомляют заказным письмом. В течение 3 дней после совершения нарушения инспекция должна выслать письмо на адрес водителя. Сроки доставки уведомления зависят от оперативности почтовой службы.
На оплату дается 60 дней. Если не оплатить штраф за правонарушение, то дело передадут в суд. Штрафнику придется в этом случае оплачивать не только сумму наложенных санкций, но и судебные издержки.
Следует знать, что по штрафам за неоплаченную стоянку установлен двухлетний срок исковой давности. Это значит, что сумму могут взыскать через суд только за прошедшие два года.
Если не платить штраф за парковку в течение 60 дней, то ведомство имеет право взыскать задолженность через судебных приставов. Должнику придет уведомление о начале этого процесса. В течение 5 дней после получения письма он может избежать судебных разбирательств, оплатив сумму в полном размере.
Игнорирование уведомлений и неоплата штрафа может повлечь за собой арест счетов (сумма может быть списана с зарплатной карты) и имущества. Если сумма долга превысит 10 тыс. рублей, то нарушителю выпишут запрет на выезд за пределы РФ.
Изменения в патенте с 2021 года. Всё хорошо, но непонятно
Поскольку машиноместо является полноценным недвижимым имуществом, по своему усмотрению его можно сдать в аренду другому автовладельцу. Эта процедура гораздо менее хлопотная, чем продажа.
О процедуре сдачи внаем подробно читайте в статье «Аренда машиноместа».
Даже если в жилом многоквартирном доме нет подземного или иного паркинга с машиноместами, их можно оборудовать на площадке, являющейся общей долевой собственностью жильцов. Однако эта процедура требует немалых усилий и терпения.
Начинать нужно с общего собрания жильцов, в ходе которого должно быть достигнуто соглашение на выделение участка под парковочные места.
Подробное описание этого процесса в статье «Оформление машиноместа в собственность с 2021 года».
Федеральный закон «О государственном кадастре недвижимости» не знает такого термина как «машиноместо». В пп. 1 п. 1 статьи 7 данного закона перечислен исчерпывающий перечень объектов недвижимости: земельный участок, здание, сооружение, помещение и объект незавершенного строительства. Это означает, что в собственность могут быть зарегистрированы только такие объекты недвижимого имущества.
Для ID: 12229784 : Налог с продажи коммерческого помещения физическим лицом начисляется по тем же правилам, что и с продажи жилой недвижимости, Ст 217.1 НК РФ, там указано «.. недвижимое имущество..» и нет разделения на жилую и коммерческую недвижимость. Разница только в том , что владельцу коммерческой недвижимости нельзя получить вычет в размере 1 000 000 руб, для снижения налогооблагаемой базы. Этот вычет распространяется только на жилую недвижимость. А в остальном , сроки и р-р налога одинаковы.
У Вас собственность с 2021 года. Налог будет. Имеете право при подсчете налога уменьшить доход от продажи либо на сумму расходов по приобретению, либо на налоговый вычет — он для нежилых помещений составляет 250 тыс.р. , но это на весь календарный год, т.е. он применен может быть одним человеком и к нескольким проданным объектам частями, но в сумме за год не может быть применено более 250тыс.р.
во первых! машино-место это не жилое помещение, и сроки владения тут не имеют значения, налог платиться в любом случае. Сроки владения (возмездные договора 5 лет, безвозмездные 3 года, с 01.01.2021) учитываются только в недвижимости имеющую статус «жилая».
во вторых, при возмездном договоре срок владения начинается с момента государственной регистрации права.
После того как паркинг зарегистрируют, его можно будет свободно продать, обменять, подарить и т.п. Отдельно стоит остановиться на порядке уплаты налога при продаже. Поскольку сегодня машино-место легко зарегистрировать в качестве объекта недвижимости, ситуация с налогом не стоит так остро как раньше. Если паркинг находится во владении более 3 лет (отсчет ведется со дня регистрации в Росреестре), налог не придется платить совсем. В ином случае можно воспользоваться налоговыми вычетами.
Даже в теории подобный механизм выглядит не очень удобным, а на практике ситуация, как правило, складывалась еще более плачевно. Ведь паркинг (обычно подземный) зачастую является атрибутом больших многоквартирных домов, число парковочных мест (а значит и собственников) в которых может вполне достигать 200-300 единиц. И от каждого из них потребуется письменное согласие на продажу доли в совместной собственности.
Кроме того, собственность можно было просто подарить потенциальному покупателю, однако в этом случае одариваемому приходилось платить налог в 13%. Причем не от рыночной, а от кадастровой стоимости паркинга, что делало сделку невыгодной.
Металлические гаражи, изготовленные в транспортабельном виде, которые можно установить без фундамента, не являются объектами недвижимого имущества. Следовательно, при их продаже что-то декларировать и уплачивать не нужно.
Если купил гараж за 500 тысяч и за столько же продал, налоги взимать за сделку не будут. Однако в этом случае гражданину все равно придется сообщить о сделке в налоговые органы, уложившись в положенные по законодательству сроки.
При рассмотрении вопроса парковки возле многоквартирных домов важно вспомнить правила ПДД. Здесь указано, что в жилых зонах запрещается:
- «Сквозное» перемещение. Речь идет о проезде двора с целью выезда на другой участок дороги и уменьшения общего расстояния. В таком случае водитель автоматически нарушает ПДД.
- Стоянка с включенным мотором больше пяти минут. Правило обусловлено заботой о людях с позиции негативного влияния выхлопных газов за здоровье. Минус в том, что привлечь водителя автомобиля к ответственности по такому правилу почти невозможно. Это особенно актуально, если дело происходит в зимнюю пору, когда на улице мороз, и водитель вынужден прогревать авто.
- Обучение вождению. Если на ТС установлен знак «У», перемещаться по жилым дворам в учебных целях запрещено.
- Разворот и перемещение задним ходом. Исключением являются случаи, когда у водителя нет иного выхода, к примеру, он уперся в тупик.
Кроме того, по правилам ПДД нельзя парковаться во дворах жилых домов на грузовом транспорте. Остановка допускается лишь в том случае, если масса авто не больше 3,5 тонн, а сама машина становится на специальной площадке.На практике водители грузовиков редко въезжают в дворы. Исключением являются следующие случаи:
- В доме проживает кто-то из родных или друзей.
- Человек не может найти правильную дорогу.
- Дальнобойщик планирует переночевать и ищет спокойное место.
Вне зависимости от причины водитель такого транспорта нарушает закон. Кроме того, в жилом секторе действую жесткие правила даже для легковушек:
- нельзя парковаться на тротуаре, газоне, спортплощадке или ином участке, который для этого не предназначен.
- запрещено ставить ТС, блокируя таким способом перемещение других авто.
- исключена стоянка ТС под балконами или окнами (это разрешено на расстоянии от 10 м и более).
В новых домах строительные компании учитывают требования законодательства и предусматривают места, где водители могут парковать машины. Но такая возможность не касается коммерческих автомобилей.
Могут ли хозяину автоместа отказать в регистрации его прав? К сожалению, да. Если территория не соответствует установленной по законодательству, в уполномоченном органе в оформлении откажут.
Площадь объекта строго определена приказом Минэкономразвития. Минимальная квадратура должна быть не менее 13 кв. м, максимальная — не более 22.5. Если территория не укладывается в эти параметры, оформить её в собственность невозможно.
Также невозможно оформить во владение парковочные места, которые находятся:
- во дворе;
- на обочине.
Предполагаемые нововведения
К числу наиболее противоречивых и ожидаемых нововведений специалисты относят проект «Справедливой России» о соотношении парковочных мест и размеров собственности. Суть проекта заключается в следующем:
- Для классической однокомнатной квартиры со средней площадью 30-33 кв.м предусматривается наличие 1 парковочного места. Если же площадь собственности превышает 50 кв.м, то его владельцу положено 2 места на стоянке.
- В многоквартирном доме (свыше 1000 квартир) необходимо наличие 40 гостевых мест для стоянки. Если же речь идет о крупном жилом комплексе, где количество квартир более 2000, то необходимо наличие 80 мест.
Данный законопроект находится в стадии разработки. Он далеко не совершенен, ведь некоторые собственники однокомнатной квартиры имеют 2 автомобиля, а владельцы двухкомнатной квартиры могут обходиться без личного транспортного средства. Следовательно, одним жильцам будет катастрофически не хватать мест для стоянки, а другие парковочные места будут пустовать. Единственным решением станет добровольные договоренности между собственниками.
Организация продает квартиру в жилом доме, согласно ст.249 НК РК реализация части жилого здания освобождается от НДС, вместе с квартирой продается паркинг, расположенный в подвальном помещении данного жилого дома. В этой же статье НК п.2 п.п 1 написано, что не освобождается от НДС плата за передачу земельного участка для парковки, но паркинг является частью жилого здания, так как находится в подвальном помещении. Облагается ли реализация паркинга налогом НДС?
1) реализации или аренды жилого здания (части жилого здания), используемого для предоставления услуг по организации проживания, предусмотренных Общим классификатором видов экономической деятельности, утвержденным уполномоченным государственным органом в области технического регулирования.
Минфин России в Письме от 16 мая 2005 г. № 03-03-02-04/1/121 отмечает, что доходы от участия в деятельности других организаций, в том числе в виде дивидендов, относятся к внереализационным доходам (п. 1 ст. 250 НК РФ), а не к доходам от деятельности, облагаемой единым налогом на вмененный доход.
Таким образом, в случае если организация осуществляет только деятельность, подпадающую под ЕНВД, или же если наряду с указанной деятельностью осуществляется деятельность, по которой применяется общий режим налогообложения, сумма полученных доходов от участия в деятельности других организаций подлежит налогообложению налогом на прибыль. Обращаем внимание, что согласно п. 2 ст. 275 налоговая база по доходам от долевого участия в других организациях определяется налоговым агентом. Налоговый агент должен исчислить и удержать налог на прибыль с суммы выплаченных дивидендов вне зависимости от того, какую систему налогообложения он сам применяет.