Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Возврат ошибочно перечисленных денежных средств в 1С». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Банк может допустить ошибку, если происходит перевод между картами. Но сотрудники не уполномочены действовать на своё усмотрение. Согласно ФЗ «О защите прав потребителей», наблюдается масса разночтений, а судебная практика показывает ряд противоречий.
Письмо (извещение или уведомление) об излишне перечисленных денежных средствах составляется в произвольной форме. Законодательство РФ не определяет структуру данного документа. Однако, для того чтобы неосновательно обогатившемуся лицу была предоставлена наиболее полная информации, в тексте письма следует указать:
- фирменное наименование компании, направляющей письмо;
- исходящий номер документа и дату его составления;
- полное название адресата (наименование предприятия, адрес, ФИО руководителя);
- обращение к руководителю (например, «Уважаемый Петр Петрович!»);
- фактические данные (дату, время перечисления средств, номер платежного поручения, сумму, насколько она превышает необходимые выплаты);
- причины переплаты (ошибка расчетчика, несвоевременное представление сведений специалисту и т.д.);
- просьбу вернуть суммы, выплаченные сверх нормы;
- точный размер подлежащих возврату средств;
- банковские реквизиты, по которым нужно произвести возврат;
- инициалы и должность подписывающего документ лица.
Поможем вернуть ошибочно перечисленные денежные средства
Дадим грамотную консультацию, составим заявления в суд, представим интересы в суде.
Существует множество причин, по которым Вы могли бы перечислить денежные средства не тому контрагенту, или осуществить переплату по договору. Это может быть человеческий фактор- банальная невнимательность, заблуждение, ошибка в реквизитах, а также банковская ошибка- неисправность техники и т.д. Какие есть выходы из сложившейся ситуации?
Письмо на возврат денежных средств, образец:
кому:
ИП Иванову М.П.,
адрес: Москва, ул. Мира, д. 8, оф. 587.
от:
Баранова Михаила Петровича,
адрес: Москва, пер. Леванова, д. 8, кв. 78.
тел.: 8 — 987-89-78-456.
Заявление на возврат денежных средств
В Ваш адрес были ошибочно перечислены денежные средства платежным поручением № 87 от 15.11.2009 на сумму 150 000 рублей, в т.ч НДС.
В связи с расторжением договора 5 от 15.06.2012 просим Вас вернуть денежные средства перечисленные платежным поручением 18 от 03.05.2014 по счету 15 в сумме 2000000 в т.ч НДС , по следующим реквизитам:
В связи с недопоставкой товара по договору (счету) 15 от 24.05.2015, просим Вас вернуть денежные средства перечисленные платежным поручением 15 от 15.06.2015 в сумме 345 000 в т.ч НДС .
Просим Вас вернут их по следующим реквизитам указанным в приложении № 3.
Приложение:
1. Копия платежного поручения.
2. Выписка со счета банка, подтверждающая перевод денежных средств.
3. Реквизиты счета.
Внесудебный порядок ошибочно перечисленных денежных средств
Во внесудебном порядке вернуть деньги, которые перечислены ошибочно можно не всегда.
Получится деньги вернуть в случае, если они перечисляются на счет и Вы своевременно обратитесь в банк, указав на ошибочное перечисление денег. В таком случае банк, пока деньги не поступили на счет третьего лица, сможет осуществить возврат денег лицу, которое их ошибочно перевело.
Если же деньги все-таки ушли третьему лицу, то банк помочь не сможет с их возвратом. Однако, можно обратиться к лицу, необоснованно получившему перевод, и попросить его осуществить возврат полученных денег. Добросовестное лицо, наверняка, вернет деньги обратно, и таким образом вопрос будет закрыт, и ни в какой суд не надо будет обращаться.
Ну а если ни один из вышеуказанных вариантов не поможет вернуть деньги без суда, тогда надо будет обращаться за судебной защитой своих прав и далее с помощью приставов «выбивать» свои денежные средства.
Действия бухгалтера при возврате ошибочных сумм
Бухгалтерскому учёту предписано сделать обратные проводки:
Дебет 51 – Кредит 62 – приём ошибочных денежных средств
Дебет 62 – Кредит 51 – отправка ошибочно принятых денежных средств.
В налоговом учете действия неоднозначны:
- Если компания находится на “упрощёнке”, то налогооблагаемые доходы должны быть пополнены согласно дате получения ошибочного платежа. Когда же будет произведен возврат, то оформляется сторно налогооблагаемых доходов в день отправки денежных средств.
- Если фирма выбрала ОСНО, то операция зачисления и соответственно возврата в учете не отражается.
Boзвpaт или зaчeт – чтo пpeдпoчтитeльнee?
У нaлoгoплaтeльщикa, пepeчиcлившeгo нa cчeт ИФНC лишнюю cyммy, ecть пpaвo нe тoлькo пoпpocить ee вoзвpaтa, нo и выпoлнить зaчeт пepeплaты в cчeт oбязaтeльcтв, кoтopыe пpeдпpиятиe имeeт пepeд бюджeтoм. Нo, в oтнoшeнии зaчeтa излишнeгo плaтeжa, пpиcyтcтвyeт oгpaничeниe. Eгo мoжнo выпoлнять иcключитeльнo пo нaлoгoвым взнocaм в гpaницax oднoгo бюджeтa, нaпpимep, фeдepaльнoгo.
Bыбop мeждy вoзвpaтoм и зaчeтoм oбычнo дeлaeт нaлoгoплaтeльщик (ecли y нeгo нeт зaдoлжeннocти пepeд ИФНC). Peшeниe o тoм, кaкoй вapиaнт пpeдпoчтитeльнee кaждый пpинимaeт caм. Пpeдвapитeльнo нyжнo oцeнить cлoжившyюcя cитyaцию в oпpeдeлённыx oбcтoятeльcтвax и oбъeм пepeплaты.
3aчeт и вoзвpaт излишнe yплaчeнныx нaлoгoв тpeбyeт oбpaщeния в нaлoгoвyю инcтaнцию, cбopa пaкeтa дoкyмeнтoв.
Baжнo! Нaлoгoвики вceгдa выбиpaют зaчeт, вeдь этo дaeт им вoзмoжнocть избeжaть вoзвpaтa. B cвязи c этим зaчeтнaя пpoцeдypa зaнимaeт гopaздo мeньшe вpeмeни. Дoкyмeнтoв для ee пpoвeдeния тpeбyeтcя нe тaк мнoгo, кaк пpи вoзвpaтe.
Этoт мoмeнт дoлжны пpинимaть вo внимaниe нaлoгoплaтeльщики нa cтaдии пpинятия peшeния. И нe зaбывaть o тoм, чтo ecть cpoк вoзвpaтa пepeплaты нaлoгa пo зaявлeнию, ecли oн иcтeчeт, дeньги вepнyть нe пoлyчитcя.
Пoмимo этoгo, poль игpaeт и cтaтyc вoзникнoвeния пepeплaты. Ecли лишниe дeньги пepeвeдeны нaлoгoвым aгeнтoм, тo зacчитaть eмy дaннyю cyммy пo oбcтoятeльcтвaм, гдe oн выcтyпaeт в кaчecтвe нaлoгoплaтeльщикa, нe yдacтcя.
B тaкиx cлyчaяx ecть тoлькo oдин вapиaнт – вoзвpaт.
Пpoцeдypa зaчeтa излишнe yплaчeннoгo нaлoгa
Ecли cyбъeкт peшaeт нe вoзвpaщaть излишнe yплaчeнный нaлoг, oн мoжeт вocпoльзoвaтьcя зaчeтoм. Дeньги пoйдyт в cчeт пocлeдyющeй oплaты дaннoгo нaлoгoвoгo взнoca либo пoгaшeния зaдoлжeннocти пo дpyгoмy нe oплaчeннoмy в ФНC плaтeжy.
Пpи пpoвeдeнии зaчeтa дeйcтвyeт oднo вaжнoe ycлoвиe – взнoc мoжнo зaчecть иcключитeльнo в paмкax бюджeтa нa тoм жe ypoвнe. Этo знaчит, чтo излишки пo фeдepaльнoмy нaлoгy нe мoгyт быть зaчтeны в oплaтy peгиoнaльнoгo.
У ФНC ecть пpaвo пpи выявлeнии пepeплaты caмocтoятeльнo ocyщecтвить зaчeт пo дpyгoмy взнocy. Нaлoгoвикaм нe нyжнo coглacиe opгaнизaции.
Чтoбы пpoизвecти зaчeт cлeдyeт пoдaть cooтвeтcтвyющee зaявлeниe. Для eгo зaпoлнeния иcпoльзyeтcя фopмa КНД 1150057. Oтпpaвить eгo пoчтoй, пo интepнeтy (чepeз cпeциaльныe cepвиcы) или пoceтить ФНC личнo.
Cyщecтвyeт тaкжe вoзмoжнocть дeйcтвoвaть чepeз пpeдcтaвитeля.
Baжнo! Ocyщecтвить зaчeт мoжнo в тpexлeтний cpoк c тoгo мoмeнтa, кoгдa пpoизoшлa пepeплaтa.
Ecли кoмпaния xoчeт зacчитaть лишнюю cyммy в cчeт дaльнeйшиx взнocoв нyжнo пoдaть зaявлeниe в ФНC. Пpeдcтaвитeли нaлoгoвoй дoлжны paccмoтpeть eгo зa 10 днeй и в пятиднeвный cpoк yвeдoмить нaлoгoплaтeльщикa o вынeceннoм peшeнии.
Ecли ФНC peшaeт caмocтoятeльнo cдeлaть зaчeт пepeплaчeнныx cpeдcтв пo oднoмy взнocy в cчeт дoлгa пo дpyгoмy, coтpyдник oбязaн выпoлнить этy пpoцeдypy в дecятиднeвный cpoк c мoмeнтa oбнapyжeния пepeплaты. Нa yвeдoмлeниe o пpинятoм peшeнии oтвoдитcя 5 днeй.
B cлyчaяx, кoгдa paзмep пepeплaты пpeвышaeт нeдoплaт, нaлoгoвики дeлaют зaчeт и в тeчeниe oднoгo мecяцa вoзвpaщaют ocтaвшиecя дeньги нa бaнкoвcкий cчeт. Нapyшeниe yкaзaннoгo cpoкa пoдpaзyмeвaeт нaчиcлeниe пpoцeнтoв, кoтopыe пoлaгaютcя нaлoгoплaтeльщикy.
Teм, ктo нe знaeт, кaк вepнyть пepeплaтy пo нaлoгaм физичecкиx лиц, cтoит oзнaкoмитьcя c пoлoжeниями зaкoнoдaтeльcтвa, peглaмeнтиpyющими этoт вoпpoc.
Кoгдa peчь идeт o вoзвpaтe нaлoгoвoй пepeплaты, пoдaeтcя зaявлeниe, зaпoлнeннoe в cooтвeтcтвии co cпeциaльнoй фopмoй. Cpoки eгo paccмoтpeния ФНC тaкиe жe, кaк и в cлyчae c вoзвpaтoм. Нaлoгoвaя oбязaнa вepнyть дeньги в тeчeниe мecяцa.
Пpи нecoблюдeнии вpeмeнныx paмoк нaлoгoплaтeльщик мoжeт oбpaтитьcя в cyд, чтoбы пoтpeбoвaть пoмимo вoзвpaтa пepeплaчeннoй cyммы eщe и пpoцeнтoв. Oбpaщeниe в cyдeбныe opгaны вoзмoжнo в тeчeниe тpex лeт.
Peглaмeнтиpyeт вoзвpaт излишнe yплaчeннoгo нaлoгa cтaтья нaлoгoвoгo кoдeкca №78. Имeннo нa ee ocнoвe cyд вынocит peшeниe.
Для того чтобы совершить отмену, необходимо полностью выполнить несколько правил, которые регламентированы компанией. Свод правил:
- Выплата на банковскую карту происходит только с учетом того, что клиент предоставит все реквизиты, в том числе и банка. При этом оплата номера должна была проводиться именно с нее.
- Код абонента не должен начинаться с шестерки.
- Двух недель с момента ошибки не прошло.
- Контакт обслуживается в компании.
- Сумма пополнения не превысила три тысячи рублей.
- Платеж произошел в результате максимальной ошибки в две цифры номера.
Срок возврата средств при ошибке плательщика
Сроки возврата неправильного платежа зависят от того, в каких обстоятельствах он был осуществлен.
Если платеж прошел по акту оказания услуг и в договоре указаны сроки оплат и возвратов, то сумма должны быть возвращена плательщику в прописанный промежуток времени.
Если же плательщик переводил деньги второй стороне без договора, на основаниях купли-продажи или оказания услуги, то считается приемлемым ждать возврата в течение 7 дней, после чего свои деньги можно требовать через суд. Для этого необходимо будет подать заявление, срок рассмотрения которого не превышает 10 рабочих дней.
Для оплат, проведенных через терминал (по безналичному расчету) законом для возвращения суммы устанавливается период в три дня
. По окончании этого срока пострадавшая сторона может составить претензию или подать иск в точку оплаты (например, направить иск магазину, который провел ошибочное списание и отказывается делать возвращение).
Заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога, порядок возврата и сроки
Если гражданин заплатил лишний налог, то излишек сохраняется на счету налогоплательщика в счет будущих выплат по другим налогам или по этому, пеням, штрафам. Эта сумма может быть возвращена налогоплательщику. В течение 10 дней налоговая должна проинформировать гражданина о том, что по налогу была уплачена большая сумма, чем требуется. После этого плательщику необходимо принять решение, нужен ли ему возврат. Если нет препятствий со стороны закона (недоимок, долгов, исключений, указанных в статье 78 Налогового кодекса), то будет произведен возврат денег.
Если налоговая обнаружит лишние деньги, поступившие на счет, то она подаст уведомление гражданину срок до двух месяцев с даты поступления платежа. Сроки зачета излишка или возврата начинаются с даты поступления платежа.Также переплата может быть замечена самим гражданином. Тогда он должен подать в налоговую прошение о том, что остаток суммы он желает вернуть.
Важно! Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть написано в течение трех лет с даты проведения оплаты.
Резолюция об осуществлении возврата налоговая должна принять в течение 10 дней с времени получения заявления от гражданина. Если же этот период был пропущен, то требовать возврат можно только через суд. Поле решения суда прошение гражданина может быть удовлетворено, если сроки не превышают разрешенных законодательством.
Возвращаются не только деньги, переведенные с излишком, но и проценты, которые уже были начислены.
Оплата картой — возврат наличными: законно ли?
Указание Банка России № 3073-У от 07.10.2013 определяет, что юридические лица и ИП не имеют права возвращать наличные за товар, оплаченный по банковской карте. По сообщениям ФНС, подобные операции отслеживаются и расцениваются как нелегальное обналичивание, финансирование террористов или нарушение кассово-денежной дисциплины.
Подавляющее большинство магазинов руководствуются только указаниями ЦБ и Налоговой службы. В то же время закон не обязывает покупателя быть клиентом банка. В этом случае отказ продавца в возврате на основании отсутствия у него карты/действующего счета — явное нарушение прав потребителя.
Поэтому Центробанк уточнил свои требования. В качестве возврата за товар, оплаченный по карте, нельзя отдавать потребителю наличные, полученные от других покупателей. Но можно перевести в кассу деньги со своего расчетного счета в банке, а затем расплатиться ими.
Пример. Магазин должен вернуть Иванову Р. П. 10000 руб. В кассе только 15000 руб. — это другой клиент купил товар и оплатил наличными. Отдать эти деньги Иванову продавец не вправе. Но он перемещает собственные средства в сумме 10000 руб. с расчетного счета в кассу. Теперь он может расплатиться с Ивановым.
Все эти операции — перемещение средств из банка в кассу, возврат — подтверждают документально для ИФНС. В заявлении потребитель специально указывает, что требует наличные по причине отсутствия банковской карты и счета.
Сроки возврата денежных средств
Точно сказать, когда деньги должны возвратить заявителю, невозможно. Все зависит от фигурантов дела и получателя. Тем более что на законодательном уровне такие сроки не утверждены.
Когда деньги переведены на банковский счет или карту, но отправитель вовремя понял, что совершил ошибку, средства возможно вернуть в течение 5 рабочих дней (хотя, все зависит от финансовой организации).
Если деньги перечислены физическому или юридическому лицу, необходимо руководствоваться законом, в котором говорится об оптимальном сроке – 7 дней с момента получения письма. В случае затягивания сроков возврата денег возможно начисление пени за каждый день просрочки.
Процедура возврата излишне перечисленных средств несложная. Самое главное – вовремя заметить ошибку.
Хотя, лучше не допускать таких оплошностей, внимательно вносить реквизиты и контактные данные лиц, которым перечисляются денежные средства.
Что собой представляет поручение
В статье 31 ФЗ №395-1 от 2 декабря 1990 года «О банках» указано, что кредитные учреждения должны выполнять поручения по переводу денег. При этом должны быть соблюдены правила, утвержденные ЦБ. Форма установлена Правилами ЦБ №383-П от 19 июня 2012 года. В поручении должны содержаться обязательные сведения. Перечень их есть в Приложении 1 к Положению ЦБ №383-П от 19 июня 2012 года.
Правильное указание всех реквизитов в платежке принципиально для верной идентификации платежа. Без реквизитов невозможно выполнение поручения. Без них просто не понятно, кому переводить деньги. Если в документе неправильно указаны реквизиты, средства будут переведены не туда. Что делать, если произошла такая ошибка? Необходимо оформить возврат средств по платежке.
Назначение платежа при возврате покупателю ошибочно перечисленной суммы
Если платеж ещё не прошел, то кнопка «операции» позволит остановить его, появится пункт «отмена». Однако, ошибку не всегда можно так быстро обнаружить, да и банк работает очень слаженно – порой перевод идет всего несколько секунд. Рассматриваем второй вариант – перевод уже прошел.
Здесь схема, как отменить транзакцию по карте Сбербанка, будет выглядеть сложнее.
Возможно, вам повезет и реквизиты, на которые вы отправили деньги, не будут принадлежать никому – тогда платеж вернется автоматически через 10 дней. Возвращать исполненный перевод юр. Chargeback. Банк отправит запрос получателю – действительно ли он получил ошибочный платеж и если получатель порядочный – он согласится на возврат.
Письмо о возврате денежных средств
Ситуации, когда необходимо вернуть ошибочно или излишне перечисленные на счет контрагента деньги нередки в финансовой практике. Ситуация эта не из приятных, но и не безнадежна – разрешить ее можно, отправив письмо о возврате денежных средств в обслуживающий банк.
В этом обзоре вы найдете информацию о том, как правильно оформить письмо на возврат денежных средств (образец мы приведем на каждую из возможных ситуаций), рекомендации по особенностям формирования письма применительно к каждому случаю, а также разъяснения о том, каким образом пишется претензионное письмо о возврате денежных средств (образец со сносками на законодательную базу), которое используется в тех случаях, когда контрагент, на расчетный счет которого поступили средства не торопится их возвращать.
Проводки по возврату денег и товара в бухгалтерии покупателя
В случае выявления существенных недоделок, дефектов покупатель может отказаться от исполнения условий договора в полной мере и требовать от поставщика возврата уплаченных денежных средств.
В такой ситуации покупатель должен направить в адрес поставщика письменную претензию о разрыве договорных отношений с требованием возврата уплаченных денег.
Продавец в свою очередь имеет право на возврат товара, от которого отказался покупатель.
Если необходимость возврата товара и денег произошла уже после оприходования материальных ценностей покупателем, то при положительном решении вопроса о возврате товара и денег в бухгалтерии покупателя будут сделаны проводки по соответствующим субсчетам, на основании претензии к продавцу и накладной на возвращаемый товар:
- Д-т 62 счета и К-т 90 счета — на сумму возвращаемого товара,
- Д-т 90 счета и К-т 68 — начислен НДС по возвращаемому товару.
Возврат денег поставщиком (продавцом) на расчетный счет покупателя за некачественный товар (услугу) или товар не того ассортимента будет выглядеть так:
- Д-т 51 счета и К-т 62 счета — на сумму выставленного покупателем счета на возврат товара.
Если возврат средств продавцом (поставщиком) производился непосредственно в кассе покупателя (заказчиком), то проводка возврата денежных средств будут выглядеть, как дебет 50 и кредит 62 счетов.