Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Россиянам упростили получение налогового вычета: как будет работать схема». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.
- Максимально возможная сумма вычета на проценты по ипотеке — 390 000 рублей, то есть 13% от 3 000 000 рублей. Если вы не израсходовали эту сумму при первой сделке, «добрать» недостающее при следующей ипотеке не получится.
- Получить налоговый вычет возможно только за 3 последних года, поэтому не стоит тянуть.
- Максимально можно получить 650 000 рублей: за покупку недвижимости — до 260 000 рублей; за проценты — до 390 000 рублей.
- Право на получение до 260 000 рублей у гражданина есть один раз — до того момента, пока данная сумма не будет получена в полном объеме, в том числе суммарно от разных сделок, совершенных после 01.01.2014 года. Право на получение до 390 000 рублей возможно только по одному объекту недвижимости.
- Если ипотеку оформили супруги, каждый из них может оформить вычет — максимум до 1 300 000 рублей.
- Выплату оформляют только трудоустроенные граждане, которые оплатили НДФЛ. Вычет по процентам по ипотеке заемщик получает постепенно — по мере выплаты их банку. Вся сумма сразу не выдается.
Произведение отчислений в ФНС осуществляется со всех граждан РФ, по факту получения дохода. Налогообложение касается не только физических лиц, но и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих юридическую деятельность.
Все вопросы, касаемо начисления и уплаты подоходного налога, категорий лиц, которые должны производить взносы и могут быть освобождены от этого процесса, регулирует Налоговый Кодекс, а также дополнительные постановления ФНС и Министерства финансов России.
Основными законодательные документы, где можно найти разъяснения касаемо возврата НДФЛ:
- Постановления Конституционного Суда России, с прикрепляющимися объяснениями тех, или других решений;
- НК РФ, устанавливающий список выплачиваемых налогов, а также других взносов обязательного характера;
- Письма с пояснениями от Минфинансов, а также от ФНС, имеющие функцию разъяснения с обязательными действиями, которые выполняет Налоговая.
Для плательщиков этого налога, в законодательстве предусмотрено несколько возможностей для получения вычетов (НК РФ, ст. 218 — 221). Снизить сумму налога можно при оплате учебы, медицинской помощи или покупке жилья. Уменьшает налогооблагаемую базу и занятие определенным видом деятельности.
Все вычеты делят на 6 групп:
- Стандартные. Такое уменьшение налоговой базы предоставляется тем, у кого есть несовершеннолетние дети (в том числе дети-инвалиды), участникам различных боевых действий (их родственникам), ликвидаторам или пострадавшим от радиационных катастроф, донорам костного мозга и т.д.. Размер его зависит от категории плательщика и составляет 500 — 12 000 рублей.
- Социальные. Этот вид вычета компенсирует налогоплательщику затраты на лечение, учебу и страхование его самого или членов его семьи. В год можно заявить об уменьшении налоговой базы в размере не более 120 000 рублей. Не зачтут при определении налоговой базы траты, оплаченные деньгами из материнского капитала или возмещенные плательщику в рамках договора страхования.
- Инвестиционные. Предоставляются при продаже различных ценных бумаг или внесении денег на инвестиционный счет. Их предельный размер также ограничен и зависит от многих факторов. Например, при пополнении счета максимум учтут 400 000 рублей.
- Имущественные. При продаже имущества его можно получить двумя способами. Во-первых, доход от продажи, как налогооблагаемая база, снижается на сумму, зависящую от вида имущества (максимально 1 000 000 рублей на движимое имущество). Во-вторых, предоставить налоговикам документы, подтверждающие расходы на приобретение, продаваемого имущества. В этом случае доход, подлежащий налогообложению, уменьшится на всю стоимость покупки.
При покупке или строительстве жилого помещения максимальный размер вычета зависит от происхождения средств на приобретение квартиры, дома или земельного участка. Собственные деньги дадут право на уменьшение базы по НДФЛ до 2 000 000 рублей, а кредит — до 3 000 000 рублей
- Профессиональные. Уменьшить базу по НДФЛ могут те, кто занимается частной практикой, адвокаты, нотариусы, индивидуальные предприниматели, создатели различных произведений. Размер снижения зависит от суммы расходов, которые человек понес в связи с осуществлением профессиональной деятельности. Затраты учитываются в соответствии с предоставленными документами или в определенном объеме от полученного дохода, если подтвердить их не представляется возможным.
- Вычеты при переносе убытков от операций с ценными бумагами на будущие периоды.
Для того чтобы получить возможность снижения налогооблагаемой базы, плательщик НДФЛ должен совершить ряд действий.
Документы на налоговый вычет при покупке квартиры в 2021 — 2021 годах
Думаем, многие слышали о существовании налогового вычета на покупку собственного жилья, но не всегда имеется ясность, какие нюансы существуют в законе и как правильно этим вычетом воспользоваться. Разберёмся в этой теме более детально. Как получить налоговый вычет на приобретение недвижимости, какие документы потребуются, чтобы вернуть 13 процентов с покупки квартиры в 2021 году.
Налоговым вычетом называется та сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база в связи с теми или иными обстоятельствами. Когда мы говорим о налоге на ваши доходы, налогооблагаемой базой как раз и будут являться заработанные вами деньги, с которых вы должны заплатить в казну НДФЛ – налог на доходы физического лица.
В России существуют различные виды налоговых вычетов, когда государство немного помогает гражданам в той или иной ситуации. В перечень подобных вычетов в России, в частности, входят:
- вычеты на покупку жилья,
- вычеты на детей – их могут оформить оба родителя вплоть до 18-летия ребёнка (иногда – даже до 24 лет),
- вычеты на лечение,
- вычеты на получение образования (в том числе дополнительного – вплоть до автошколы),
- вычеты на благотворительность,
- вычеты на добровольное страхование жизни и т.д.
Возврат подоходного налога за медицинские услуги в 2021 — 2021 году
Оплата услуг стоматолога также может быть компенсирована за счет налогового вычета, согласно действующему Налоговому законодательству.
Налоговый вычет будет предоставлен, если имел место один (или несколько) из перечисленных ниже случаев:
- оплата услуг стоматологической клиники (лечение производилось в отношении самого налогоплательщика или его родственника);
- покупка медикаментов, необходимых для лечения зубов (для себя или члена семьи).
Заявление на получение возврата НДФЛ составляется точно так же, как и в общем случае, никаких отличий в порядке его написания и подачи нет.
Ошибка: Налогоплательщик не заявил о своем праве на налоговый вычет за оплату лечения в течение 3 лет с момента возникновения у него права на возврат средств.
Комментарий: Если не подать заявление в налоговую инспекцию с требованием оформления возврата подоходного налога в течение первых трех лет с момента оплаты лечения или приобретения медикаментов, право на вычет утрачивается.
Ошибка: Пенсионер, вышедший на пенсию 2 года назад, не подал заявление об оформлении возврата НДФЛ за лечение.
Комментарий: Пенсионеры имеют право на оформление налогового вычета в течение трех лет с момента ухода с работы.
Вопрос №1: Как скоро будут удовлетворены требования налогоплательщика, подавшего заявление о возврате НДФЛ за лечение?
Ответ: Камеральная проверка в отделении налоговой службы назначается каждые 3 месяца, поэтому в некоторых случаях приходится ждать до 90 дней, при условии, что в документах не было найдено ошибок. После завершения проверки заявитель получит письмо с положительным или отрицательным ответом, после чего у ФНС будет 1 месяц на перевод средств налогоплательщику. На практике процедура может затянуться до 6 месяцев.
Вопрос №2: Я оплатил дорогостоящее лечение зубов своей матери, могу ли я получить возврат НДФЛ?
Ответ: Да, оплата услуг стоматолога и покупка лекарств для лечения зубов (себе или члену семьи) считается законным основанием для требования возврата подоходного налога.
Получить часть уплаченных за медицинские услуги и медикаменты средств могут следующие категории налогоплательщиков:
- те, кто оплачивал свое лечение самостоятельно;
- родители больных несовершеннолетних детей (до 18 лет), в том числе усыновленных или находящихся под опекой, супруг (-а);
- те, кто осуществлял покупку медицинских препаратов для себя, супруга(-и), детей до 18 лет, родителей;
- оплатившим услуги по договору ДМС за себя, детей, супруга(-и), родителей.
- Часть подоходного налога из средств, потраченных на лечение и медикаменты, можно вернуть, если оплаченные услуги указаны в Постановлении Правительства № 201 от 19.03.2001.
- Вычет можно получить за медицинские услуги, оказанные на территории России, за 3 года.
- Сумма налогового вычета имеет максимально допустимый предел и может быть получена единожды.
- Важно собрать полный пакет документов, иначе налоговая инспекция не вернет деньги, затраченные на медицинские услуги.
- Медучреждение должно иметь лицензию на осуществление лечебной деятельности.
При обращении в ИФНС, кроме заявления потребуется декларация о доходах 3-НДФЛ. Также прикладываются бумаги, свидетельствующие о праве на вычет.
Форма документа утверждена приказом ФНС №ММВ-7-11/ с изменениями, отраженными в приказе №ММВ-7-11/ от 07.10.2019 г. Учитывая тот факт, что поправки вносятся практически ежегодно, можно предположить, что в следующем году форма бланка также будет видоизменена.
- Договор с клиникой на оказание медицинских услуг. Копия. Лечение можно подтвердить другими документами: выпиской из медкарты, выписным эпикризом. Эти документы должен заверить ваш лечащий врач.
- Платежные документы на оплату лечения, покупку лекарств или выплату страховых взносов. Копии.
- Договор ДМС или полис – при оплате взносов. Копия.
- Лицензия лечебного учреждения. Копия. Не обязательно, если реквизиты лицензии прописаны в договоре.
- Справка об оплате медицинских услуг. Выдается медицинским учреждением. Оригинал.
- Декларация 3-НДФЛ. Оригинал.
- Справка 2-НДФЛ за тот год, когда вы оплачивали лечение. Оригинал. Выдается бухгалтерией на работе.
- Заявление на вычет. Оригинал.
- Паспорт. Копия.
Документы для оформления имущественного налогового вычета
Если решено оформить имущественный вычет в налоговой службы, необходимо подготовить документы:
1. Налоговую декларацию 3-НДФЛ за год, в котором было оформлено право собственности на жилье. Если вычет будет охватывать несколько лет, то декларацию 3-НДФЛ необходимо будет подавать каждый год.
2. Справка о размере заработной платы по форме 2-НДФЛ с места работы. Для продления вычета каждый год придется предоставлять такие справки.
3. Копии всех документов на купленное или построенное жилье (свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или дом, договор купли-продажи и акт о передаче, кредитный договор с графиком погашения самого кредита и процентов по нему в ползу банка).
4. Все платежные документы подтверждающие факт расходования денежных средств (банковские выписки, квитанции, чеки, расписка продавца о получении денег, акты о закупке стройматериалов и прочие финансовые документы).
5. Квитанции о совершении платежей по ипотеке и процентов по ней.
6. Заявление о предоставлении налогового вычета установленного образца.
7. Заявление на перечисление денег на указанный счет с указанием полных банковских реквизитов этого счета.
Для оформления налогового вычета у работодателя потребуется аналогичный пакет документов. Кроме налоговой декларации 3-НДФЛ. Все документы налогоплательщик также направляет в ФНС. Только заявление пишет не на выплаты вычета, а на выдачу уведомления о праве на имущественный вычет для предоставления в бухгалтерию по месту работы.
Как вернуть налог через ФНС
У граждан есть возможность выбирать, как получить фискальные льготы, это предусмотрено в НК РФ. Налогоплательщики вправе написать и направить заявление на имущественный налоговый вычет (и любой другой — стандартный, социальный, профессиональный) напрямую в территориальное отделение Налоговой службы.
Чтобы претендовать на возврат НДФЛ через инспекцию, придется собрать пакет документов, являющихся подтверждением прав на льготы. Заметим, что оформление льготы через ФНС начинают только в году, следующем за годом, в котором возникли основания к применению фискального вычета. Например, если у вас возникло право на льготу в 2020 году, то обратиться в ИФНС получится только в 2021 году.
Помимо документов, понадобится составлять налоговую декларацию 3-НДФЛ. Фискальный отчет содержит личные реквизиты плательщика, сведения о доходах и размер НДФЛ к возврату.
Сроки подачи заявления на предоставление имущественного вычета после покупки
Право на получение вычета появляется с года, что следует за получением свидетельства о регистрации собственности (или акта приёма-передачи квартиры при покупке строящегося жилья). Вернуть деньги возможно за весь год (подробнее о том, за какой период можно вернуть налоговый вычет, читайте здесь).
При покупке жилья в ипотеку право на возврат НДФЛ и с основной суммы, и с процентов возникает одновременно. При этом сначала возвращается налог со стоимости, а затем – с процентных платежей.
Когда можно подавать заявление на выплату налогового вычета? Самый поздник срок подачи документов – через 3 года после окончания того, за который средства возвращаются.
Например, если квартира куплена в 2020 году, заявление можно отправить с 1 января 2020 года до 31 декабря 2018.
Это можно сделать в любой момент в течение данного периода. Требование о подаче декларации до определённого срока относится к ситуациям, когда нужно задекларировать доход, а не вернуть уже выплаченные суммы.
Заявление на возврат НДФЛ
Возврат НДФЛ физическому лицу может производиться в силу причин различного рода. Например, налоговый агент (как правило, работодатель) излишне удержал НДФЛ из доходов работника. В этом случае работник обращается с письменным заявлением к своему работодателю (п. 1 ст. 231 НК РФ).
Или, например, в связи с тем, что работник приобрел статус налогового резидента РФ и по итогам года был произведен перерасчет суммы удержанного НДФЛ. В такой ситуации работник обращается в налоговую инспекцию с заполненной декларацией 3-НДФЛ и заявлением на возврат налога (п. 1.1 ст. 231 НК РФ).
Однако наиболее типичная ситуация, когда физическое лицо составляет заявление на возврат налога, — использование социального или имущественного вычета. Это, например, вычет на лечение или приобретение квартиры соответственно.
НК РФ разрешает физлицу обращаться за возвратом НДФЛ в связи с использованием таких вычетов к своему работодателю, предъявив ему предварительно полученное в ИФНС уведомление о праве на получение вычета. Однако возвратом налога такой порядок можно назвать весьма условно. Ведь работодатель не столько возвращает удержанный ранее НДФЛ, сколько уменьшает налоговую базу по НДФЛ текущего периода на величину одобренного налоговым органом вычета.
Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры – бланк 2021-2021 года
На основании ст. 219 НК РФ, социальные льготы вправе получить любой гражданин РФ при затратах на благотворительность, оплату обучения или лечения, покупку лекарств, произведение отчислений в Пенсионный фонд. Для получения возврата средств налогоплательщик обращается или напрямую в ФНС, или к работодателю. Обратите внимание: образец заявления на налоговый вычет в связи с оплатой медицинских услуг ссылается на выданное ФНС уведомление о подтверждении права на соцвычет.
Данная группа вычетов предоставляется налогоплательщикам из определённых законом категорий физических лиц:
- чернобыльцам, то есть тем, кто стал жертвой аварии на ЧАЭС или же участвовал в мероприятиях по её ликвидации пп. 1, 2, 4 ст.218 НК РФ;
- людям, которые получили инвалидность ещё в детстве пп. 1, 2, 4 ст.218 НК РФ;
- жёнам и родителям военнослужащих, отдавших жизнь за Отечество;
- вычет на ребенка
Вычет на одного ребёнка или нескольких детей рассчитывается исходя из их количества и старшинства. Первый и второй ребёнок получают налоговый вычет в размере 1400 рублей, третий и последующие — 3000 рублей. Студенты очной формы, аспиранты, ординаторы и интерны имеют право на налоговый вычет до 24 лет.
Также налоговый вычет начисляется на детей-инвалидов, студентов очной формы, аспирантов, ординаторов и интернов, не достигших возраста 24 лет, но имеющих инвалидность I или II группы. Его размер составляет 12000 рублей, при этом для опекунов и попечителей данная сумма снижена до 6000 рублей.
Как пишется заявление на вычет на детей
Документ составляется в письменном виде на бумаге или компьютере. Машинописно набранный текст распечатывается. Заявление должно содержать стандартный набор реквизитов, текст формулируется в свободном виде.
Заявление достаточно подать единожды, ежегодно повторять его подачу не требуется. Документ адресуется организации-работодателю, который выступает в роли налогового агента. Если меняется налоговый агент, то заявление пишется заново. Такое возможно при устройстве в другую компанию или при проведении реорганизации и смены наименования у текущего работодателя.
Поводом для повторного написания заявления может стать рождение нового ребенка.
Бланк заявления должен содержать:
- Реквизиты налогового агента и его представителя (название компании, должность руководителя или иного лица, его ФИО в дательном склонении);
- Реквизиты заявителя (должность и ФИО в родительном склонении, пишутся после предлога «от»);
- Название бумаги и ее заголовок;
- Текст;
- Список прилагаемых документов (в отношении каждого документа приводятся реквизиты в виде наименования, даты, номера);
- Дата подачи заявительной бумаги;
- Подпись автора (личная, поставленная рукой претендента на вычет).
Основное внимание следует уделить тексту заявления, в который работнику нужно включить такую информацию:
- Просьба от первого лица (от лица работника) предоставить вычет на ребенка (на детей, если их несколько);
- Ссылка на пункт НК РФ, свидетельствующий о присутствии права на льготу (ссылаться нужно на пп.4п.1ст.218);
- Год, за который работодатель обязан предоставить вычет;
- Список всех детей, на которых требуется предоставление вычета. Для каждого ребенка пишется ФИО полностью, год рождения, величина положенного вычета. Можно дополнительно прописать реквизиты свидетельства, выданного ЗАГСом (о рождении). Если требуется двойной вычет, то следует указать основание для этого. Если ребенку 18 и более лет, то поясняется, по какой причине присутствует право на льготу, то есть указывается статус учащегося и место обучения.
А как насчет госпошлины?
Государство предусматривает уплату государственной пошлины в качестве оплаты за работу учреждений и структур. В частности речь идет о регистрационных действиях. Это означает, что за то, что юридическая операция будет занесена в единый реестр, необходимо заплатить деньги. Но оформление возврата НДФЛ – не считается юридической операцией, а значит, никакой пошлины нет.
Государство старается всячески стимулировать и поддерживать граждан. Это выражается в том, что если некое лицо понесет вынужденные расходы, ему дается право подать заявление и получить часть денег назад. Это не колоссальная сумма, но пренебрегать ею тоже не стоит.
Инициация процедуры заключается в формировании необходимого пакета документов и подаче заявления. Обращение можно подавать в электронном виде. Никуда ходить, тратить время, нервы и простаивать в очередях не нужно. В случае отказа можно оспорить это решение, подав жалобу также в интерактивном режиме.
В случае одобрения деньги переводятся на указанный в обращении банковский счет заявителя. Процедура оформления достаточно сложна, но не настолько, что было бы невозможно справиться с ней самостоятельно. Главное, не делать ошибок. Любая неточность – достаточная причина, чтобы получить отказ в возврате. Но если все сделать правильно, то максимум через полтора месяца деньги будут на руках.
Как правильно записать нужные сведения в бланк заявления
Итак, заполнять типовой бланк следует обычным порядком, но с учетом предписаний и пояснений, указанных в ссылках к нему. Сведения можно заносить вручную либо печатью, на компьютере
При этом следует принять во внимание ряд стандартных общих правил написания:
- каждому показателю (числовому, текстовому, цифровому) соответствует одно знакоместо;
- текстовая часть пишется заглавными буквами;
- в пустующих знакоместах (и при отсутствии информации) проставляются прочерки;
- отчество заявителя на всех страницах бланка записывается только при его наличии;
- коды вписываются согласно данным, указанным внизу бланка (см. пояснения в ссылках);
- если в бланке заявления указан ИНН, то сведения о физлице (не предпринимателе) записывать не нужно;
- внесенные данные должны быть достоверными, а ошибки, особенно в банковских реквизитах, ИНН и КПП, не допускаются.
Следует понимать, что если заявитель неверно запишет, например, банковские реквизиты, то денежные средства могут не отправиться либо будет перечислены не тому адресату, т. е. не заявителю. Подобные ошибки, безусловно, подлежат исправлению. Но на это требуется время, да и обнаружить их могут не сразу.
Таким образом, заявитель должен точно указать в бланке свои персональные данные, сведения о счете, отобразить сумму, которую он просит вернуть. Часть информации кодируется и указывается в цифрах. Расшифровка основных цифровых показателей представлена далее в таблице.
| Основные часто используемые коды | ||
| Способов подачи заявления | Вида счета | Вида удостоверяющего документа |
|
«01»: на бумаге (почтой); «02»: на бумаге (лично); «03»: на бумаге + дубликат на съемном носителе (лично); «04»: посредством ТКС и с применением ЭП; «05»: иное и др. |
«01»: расчетный; «02»: текущий; «07»: по вкладам либо депозитам; «08»: лицевой; «09»: корреспондентский |
«21»: гражданский паспорт РФ;
«03»: свидетельство о рождении; «24»: удостоверение российского военнослужащего; «10»: паспорт иностранца; «13»: удостоверение беженца; «12»: ВНЖ; «15»: РВП; «91»: прочие документы |
Помимо этого, в бланке требуется правильно записать соответствующие коды ОКТМО и КБК. Код бюджетной классификации (сокращенно в бланке – КБК) по возврату НДФЛ на 2021 г. будет следующим: 182 1 01 02010 01 1000 110.
ОКТМО – общероссийский классификатор муниципальных образований, он же ОК 033-2013, утв. Приказом Росстандарта № 159-ст от 14.06.2013. По нему определяют и записывают в бланк заявления коды муниципальных образований (сокращенно далее – м. о.). Например, населенным пунктам, которые входят в состав м. о. Московской обл., соответствует код 46 000 000 000. Далее, г. Волоколамску присвоен код 46 605 101 001, д. Муромцево – 46 605 101 121, а р. п. Сычево – 46 605 158 051 и т. д.
Заполнение заявления в 2019 году
Заявление (форму) заполнить необходимо в соответствии с инструкцией, полученной в инспекции или на сайте ФНС. Если нет желания или возможности заполнять заявление самостоятельно, то следует прибегнуть к услугам консалтинговых компаний в сфере налоговой отчётности.
Специалисты консалтинговых компаний заполнят документ в электронном формате или же на бумаге. В первом случае заявление в электронном формате будет направлено в налоговую инспекцию моментально.
Налоговый кодекс предусматривает право граждан на данного рода льготу при обращении с заявлением к работодателю. В этом конкретном случае работодатель является налоговым агентом.
К заявлению данный работник должен приложить специальное уведомление налогового органа о праве гражданина на льготу. Существует форма, утвержденная
Работодатель имеет право предоставить вычет не раньше, чем через месяц после фактического получения уведомления от работника. Ко всем доходам работника, полученных с начала года, эта льгота применяется.