Регистрация интернет магазина в налоговой в 2024 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Регистрация интернет магазина в налоговой в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Из налоговых режимов, перечисленных выше, только на ПСН налог зависит не от реально получаемого дохода, а от площади торговой точки. Логика законодателей здесь такова – чем больше площадь магазина, тем больше продаж в нем происходит. А чем больше продаж, тем выше доходы продавца и налог на эти доходы.

Открытие ИП для интернет магазина в 2024 году: основные аспекты и советы

Основным шагом является регистрация индивидуального предпринимателя (ИП). Это позволит формально оформить свое предпринимательство и начать осуществлять деятельность. Ниже представлена таблица с основными моментами, которые необходимо учесть при открытии ИП для интернет-магазина в 2024 году.

Аспект	Описание
Определение товаров	Идентифицируйте товары или услуги, которые будете предлагать в своем интернет-магазине. Выберите наиболее востребованные и конкурентоспособные продукты.
Выбор правовой формы	Решите, будете ли вы зарегистрированы как ИП или создадите юридическое лицо. Первый вариант наиболее распространен и предпочтителен для начинающих предпринимателей.
Оформление документов	Соберите необходимые документы для регистрации ИП, такие как паспорт, СНИЛС и другие. Также уточните требования к документам в соответствующих органах.
Регистрация ИП	Обратитесь в налоговую службу с заявлением о регистрации ИП. У вас могут потребовать заполнить ряд документов и предоставить определенную информацию о себе и организации.
Выбор налоговой системы	Определите налоговую систему, которая наиболее подходит для вашего интернет-магазина. Возможны системы обычного режима налогообложения или упрощенной системы.
Учет финансов	Ведите строгий учет финансов интернет-магазина. Организуйте систему учета и сотрудничайте с профессионалами в области бухгалтерии.
Создание веб-сайта	Разработайте и запустите веб-сайт вашего интернет-магазина. Уделите внимание удобной навигации, информативным описаниям товаров и безопасности платежей.
Продвижение и реклама	Организуйте маркетинговую стратегию для привлечения клиентов. Воспользуйтесь разнообразными инструментами интернет-маркетинга, такими как социальные сети, контекстная реклама и т.д.
Обслуживание клиентов	Поставьте обслуживание клиентов на первое место. Обеспечьте доступность для связи, оперативную обработку заказов и качественную поддержку.

Финансовые аспекты и налогообложение

При открытии ИП для интернет магазина важно учесть финансовые аспекты и налогообложение, чтобы соблюдать законодательство и избежать проблем с налоговыми органами.

Основные моменты, которые следует учитывать:

• Выбор системы налогообложения: для малого бизнеса часто выгодно выбирать упрощенную систему налогообложения (УСН) или единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Они имеют более низкие ставки налогов и упрощенные процедуры.
• Регистрация в налоговой инспекции: после открытия ИП необходимо зарегистрироваться в налоговой инспекции по месту регистрации.
• Учет и отчетность: ведение учета и составление отчетности являются обязательными для ИП. Необходимо вести учет доходов и расходов, подготавливать налоговые декларации, а также предоставлять отчетность в налоговую инспекцию в установленные сроки.
• Налоговые выплаты: ИП обязано выплачивать налоги в соответствии с выбранной системой налогообложения. Необходимо внимательно следить за сроками и суммами налоговых платежей.
• Учет расходов и налоговые льготы: ИП имеет право учтенить расходы на свою деятельность при расчете налоговой базы. Более того, существуют налоговые льготы для определенных видов деятельности, которые позволяют снизить налоговую нагрузку.

Сроки подачи деклараций и уплаты налогов

Для каждого режима они свои:

• УСН — декларация подается до 30 апреля. Напомним, плательщики УСН ежеквартально перечисляют страховые взносы. Если сумма платежей превысила сумму выплаты — вы ничего не должны государству. Можно оставить эти деньги в счет будущих платежей или вернуть. Если заплатили меньше — разницу надо оплатить. ИП должны сделать это до 30 апреля следующего года, юридические лица — до 31 марта;
• ЕНВД — декларации подаются ежеквартально: до 20 апреля, до 20 июля, до 20 октября и до 20 января. Налог платится тоже ежеквартально — до 25 числа апреля, июля, октября и января;
• ОСН — каждая декларация сдается в свои сроки: НДФЛ — до 30 апреля, НДС — ежеквартально до 20 числа. Налоги на имущество оплачиваются в сроки, предусмотренные для оплаты транспортного и имущественного налогов.

Сравнительная таблица режимов налогообложения для интернет-магазина

Чтобы выбрать, какая система налогообложения подходит для интернет-магазина, нужно видеть сильные и слабые стороны возможных вариантов.

Параметр	ОСНО ИП/ЮЛ	УСН «Доходы»/ «Доходы – расходы»	ПСН	ЕСХН ИП/ЮЛ	НПД
Налоговая база	Доходы – расходы	Доходы/ доходы – расходы	Ожидаемый доход	Доходы – расходы	Доход от деятельности
Ставка налога на доход	13%/20%	6%/15%	6%	6%	4% – при работе с ФЛ 6% – при работе с ЮЛ
Прочие налоги	НДС, на имущество	На недвижимость	На недвижимость	НДС, на имущество	Нет
Вид и периодичность отчетности	Декларация раз в квартал	Декларация раз в год	Нет	Декларация раз в год	Нет
Уплата налогов	Ежеквартально	Ежеквартально	Зависит от срока действия патента	Раз в полгода	Ежемесячно
Ограничения по численности наемных сотрудников	Нет	До 100 чел	До 15 чел	Нет	Нельзя нанимать
Ограничения по доходам за год	Нет	До 150 млн. руб.	До 60 млн. руб.	Нет	До 2,4 млн. руб.
Ограничения по форме собственности	Нет	Нет	Только для ИП	Нет	Только для Физлиц
Налоговый учет	КУДиР/в полном объеме	КУДиР	КУДиР	КУДиР (регистрируется в ФНС)/ бухучет	Нет
Примечания	Ставка НДС может варьироваться 0-20%	Налоговая ставка может изменяться в зависимости от региона и рода деятельности	Патенты предоставляются на отдельные виды деятельности согласно перечню. Размер предполагаемого дохода устанавливают местные законодатели	Ставка налога может изменяться в зависимости от региона. От НДС в некоторых случаях можно получить освобождение	Доступен не во всех регионах

Как выбрать выгодную систему налогообложения для интернет-магазина

Лучшая система налогообложения для интернет-магазина – понятие субъективное. Для компаний и предпринимателей решающие факторы при выборе могут быть различными. При рассмотрении возможных вариантов выбора для интернет-магазина формы налогообложения, принимают во внимание следующие аспекты:

• Примерный оборот и прибыль от торговли.
• Необходимость торговать оптом или в розницу.
• Перспектива работы с юрлицами, для которых важно наличие НДС.
• Долю расходов.
• Реализацию покупных изделий или товаров собственного изготовления.
• Наличие в ассортименте товаров, закупаемых или продаваемых за границу, а также товаров с обязательной маркировкой или акцизами.
• Объем бухучета и документооборота.
• Наличие и численность привлеченных сотрудников.

Вместо шага 23: начинайте уже

Используйте предложенные 22 шага в качестве примерного плана. На практике вам придется заниматься регистрацией ИП или ООО и арендой склада одновременно. А сайт вы будете развивать вообще в течение всей жизни интернет-магазина.

Обратите внимание, в начале успех предприятия будет в большей степени зависеть от удачно или неудачно выбранной ниши, уровня конкуренции на рынке и вашей способности противостоять демпингу. Не тратьте слишком много времени и энергии на относительно второстепенные вопросы: выбор «движка», дизайн логотипа и другие частности. Если запланированная бизнес-модель окажется эффективной, вы организуете работу интернет-магазина, даже если совсем не разбираетесь в разных CMS и не отличаете контекстную рекламу от баннерной. Первые шаги на этом пути вы сделаете с помощью данного гайда.

Ниже вы можете оставить комментарии и замечания, а также задать вопросы. Если у вас есть опыт запуска интернет-магазинов, поделитесь своим мнением: что еще следует учесть начинающим онлайн-торговцам на старте?

Момент признания дохода на УСН

Спорным моментом считается дата, на которую нужно признавать доход для целей налогообложения. Безопаснее считать налог от даты зачисления денег на счет WildBerries. Объясню, почему так:

По общим правилам на УСН моментом признания доходов считается день поступления денежных средств на банковский счет или в кассу (п. 1 ст. 346.17 НК РФ). Из буквального толкования этой нормы следует, что включить полученную выручку в состав доходов заказчик (комитент, принципал, доверитель) должен на дату зачисления денег на его банковский счет (в его кассу).

Однако по гражданскому законодательству средства, полученные посредником в качестве оплаты за реализованные товары, принадлежат заказчику (п. 1 ст. 996, п. 1 ст. 971, ст. 1011 ГК РФ). Следовательно, у заказчика, который применяет упрощенку, доход возникнет в момент поступления денег на банковский счет, специальный счет (электронный кошелек) или в кассу посредника.

Если применяется УСН «доходы минус расходы», то в расходах признается стоимость товаров реализованных и оплаченных. То есть, если покупатель товар приобрел и оплатил комиссионеру WildBerries, то у Вас возникает и доход и расход.

Дата реализации на ОСНО (для начисления НДС и налога на прибыль)

Торговцы с выручкой более 200 млн. руб. в год применяют ОСНО, у них возникают разные заморочки с датой признания доходов для начисления НДС и налога на прибыль при торговле через маркетплейс. Покупатель магазина вправе на выбор вначале оплатить товар картой, а потом его забрать или сделать заказ на условиях постоплаты, также возможен возврат товара после его выкупа, все эти ситуации имеют нюансы.

У продавца товара на общем режиме налоговая база по НДС возникает на наиболее раннюю из дат: дата отгрузки или дата получения предоплаты. Если имеет место предоплата, то налоговая база определяется дважды на дату получения аванса и затем на дату отгрузки. НДС по возвращенным товарам (или не выкупленным товарам) продавец может принять к вычету по общим правилам.

Под датой отгрузки (передачи) товаров для целей НДС нужно понимать дату фактической отправки (передачи для отправки) товаров от продавца к покупателю. При этом момент перехода права собственности на отгруженные (переданные) товары значения не имеет (письма Минфина № 03-07-11/7135 от 11.03.2013 года, № 07-02-06/14 от 09.02.2011 года).

В таком случае днем отгрузки товаров признается дата первого по времени составления первичного документа, который оформлен на покупателя (письма Минфина № 03-07-08/19635 от 16.03.2020 года, № 03-07-15/57115 от 06.10.2015 года, № 03-07-11/80 от 23.03.2012 года, ФНС № ГД-4-3/17114 от 01.10.2015 года).

Если сначала имеет место предоплата (человек на маркетплейсе вначале картой оплатил товар), то на дату получения предоплаты вы обязаны начислить НДС.

Если же отгрузка на условиях постоплаты, то в момент отгрузки (передачи транспортной компании) вам необходимо начислять НДС.

С выручкой для налога на прибыль дела обстоят иначе, ее необходимо признать в момент перехода права собственности на товар (п. 3 ст. 271 НК РФ). Таким моментом является фактическая передача товара покупателю (то есть момент, когда товар будет ему доставлен или когда покупатель заберет его из пункта самовывоза).

Оформляем расчеты с покупателями

Если интернет-магазин будет практиковать безналичные расчеты, понадобится открыть расчетный счет. Для этого нужно прибегнуть к услугам надежного банковского учреждения. ИП для открытия счета нужно предоставить паспорт, ИНН, а также свидетельство о регистрации. Если это ООО, понадобится свидетельство о регистрации, а также устав общества.

Для продажи товара нужен кассовый аппарат. Он нужен тогда, когда реализация осуществляется за наличные. Его можно зарегистрировать на домашний адрес, если это ИП, на юридический адрес, если это ООО. Соответствующие указания даны в ФЗ «Об использовании контрольно-кассовых аппаратов». Когда покупатель интернет-магазина приобретает продукцию за наличные, ему нужно выдать чек. Кассовый аппарат регистрируется в ФНС. Для оформления его нужно свидетельство о регистрации, ИНН, журнал кассира, а также бумага, подтверждающая право собственности или аренды помещения. Заявление на оформление заполняется прямо в ФНС.

Можно ли вести деятельность без кассового аппарата? Существует такой вариант:

• Заключение соглашения с посредником, у которого есть кассовый аппарат. Посреднические услуги предоставляются за небольшой процент. Однако этот вариант возможен только в том случае, когда магазин работает по большей части офлайн, а интернет использует лишь в качестве вспомогательного инструмента.

Расчет за приобретенные товары

Перед тем как подавать заявление о регистрации интернет-магазина в контролирующую инстанцию, необходимо тщательно продумать все аспекты ведения деятельности. Большое значение имеет порядок проведения расчетов с будущими покупателями. На сегодняшний день наиболее популярными электронными платежными системами являются сервисы Яндекс.Деньги и WebMoney.

Если осуществляется продажа через интернет-магазин, налогообложение может рассчитываться несколькими способами. К примеру, если бизнесмен пользуется сервисом Яндекс.Деньги, то помимо выплаты агентского вознаграждения оператору, он должен заплатить налог в размере 6% по УСН либо 13% по ОСН. Оператор платежной системы при необходимости предоставляет выписки, подтверждающие движение денежных средств.

Как вы видите, регистрация интернет-магазина в налоговой службе не такая уж и тяжелая и сложная процедура, как кажется на первый взгляд. При достаточном внимании и аккуратности, заполнение всех форм не вызовет у вас каких-либо трудностей.

Напоследок, хотели бы дать один совет. Сейчас довольно сильно рекламируются услуги по удаленной регистрации через интернет прямо через сайт налоговой службы. Да, это отличные шаги государства по оптимизации работы таких сложных органов, как налоговая служба. Но, в данный момент времени, регистрация бизнеса через интернет вызывает слишком много вопросов и трудностей, в первую очередь, в организационном плане. Так, например, регистрируя индивидуального предпринимателя через интернет, вам не будет предоставлена возможность приложить заявление о переходе на УСН. И таких моментов, которые могут вызвать лишние проблемы, учитывая уровень компьютерной образованности в РФ, множество. Именно поэтому настоятельно рекомендуем вам приносить все необходимые документы лично.

В связи с постоянно меняющимся российским законодательством, настоятельно рекомендуем использовать приведенные в материале формы только как образцы правильности заполнения бланков. Актуальные и абсолютно достоверные формы и бланки вы сможете всегда найти на сайте своего налогового подразделения, либо в системах наподобие «Консультант Плюс».

Надеемся, сегодняшний материал оказался полезным для вас. В комментариях к данной статье мы готовы дать ответы на ваши вопросы.

Увеличение размера социальных налоговых вычетов как дополнительная помощь бизнесу

С 1 января 2024 года увеличен предельный размер практически всех видов социальных налоговых вычетов. На них может претендовать налогоплательщик с расходами:

• на собственное обучение;
• медицинские услуги, покупку лекарств для себя и членов семьи;
• физкультурно-оздоровительные услуги;
• уплату страховых взносов на накопительную пенсию, по договорам страхования: добровольного пенсионного и жизни;
• оплату прохождения независимой оценки квалификации.

В 2024 году предельный размер социальных налоговых вычетов составляет 150 тыс. руб. (ранее был 120 тыс. руб.).

Какое налогообложение лучше для интернет-магазина

Определиться с выбором поможет наша таблица, в которой представлен сравнительный анализ различных форм налогообложения.

Параметр	ОСНО	УСН 6%	УСН 15%
Отчетность	Уплата	Отчетность	Уплата	Отчетность	Уплата
Доход	Все доходы от деятельности ИП, кроме перечисленных в статье 251 Налогового кодекса РФ	Аналогично ОСНО	Аналогично ОСНО
Расход	Все экономически обоснованные и подтвержденные документами расходы, кроме перечисленных в статье 270 Налогового кодекса РФ. Некоторые расходы лимитированы	Не учитываются никакие расходы	Закрытый список расходов, изложенный в статье 346.16 Налогового кодекса РФ
База основного налога	Доходы за вычетом расходов	Доходы (сумма первично начисленного налога может быть уменьшена на сумму уплаченных страховых взносов, но не больше, чем на 50 %)	Доходы за вычетом расходов или же только доходы
1 раз в квартал	1 раз в квартал	ежегодно	1 раз в квартал	ежегодно	1 раз в квартал
Ставка	20 %	6 % (может быть снижена на региональном уровне до 1 %)	15 % (может быть снижена на региональном уровне до 5 %) Если сумма налога получается меньше 1 % от дохода, платить нужно минимальный налог — 1 % от дохода
НДС	20, 10 и 0 %. Можно получить освобождение от НДС, если соблюдаются определенные условия (статья 145 Налогового кодекса РФ)	При ввозе товаров в РФ, при покупке и аренде государственного имущества, при покупке товара у иностранного контрагента, который не зарегистрирован в РФ
1 раз в квартал	1 раз в квартал	–	–	–	–
НДФЛ	1 раз в квартал + 1 раз в год	Каждый раз при выплате дохода, в общем случае — помесячно	Аналогично ОСНО	Аналогично ОСНО
Страховые взносы	Несколько отчетов (ежеме­сячно и ежеквар­тально)	Ежемесячно	Аналогично ОСНО	Аналогично ОСНО
Налог на имущество (региональный налог)	1 раз в квартал (подается, даже если сам налог не выплачи­вается на основании льгот)	1 раз в квартал	Если на балансе значится имущество, по которому налоговая база определяется как кадастровая стоимость (пункт 2 статьи 346.11 Налогового кодекса РФ и пункт 1 статьи 378.2 Налогового кодекса РФ)
Транспортный налог (региональный налог). Условия могут различаться в зависимости от региона	Выплачивается, если на балансе организации есть транспортные средства	Аналогично ОСНО	Аналогично ОСНО
1 раз в год	1 раз в год
Земельный налог	Выплачивается, если на балансе организации есть земельные участки	Аналогично ОСНО	Аналогично ОСНО
Учет расходов на ККТ	Учитываются в расходах	Не учитываются	Учитываются в расходах
Условия применения	Может применяться всеми организациями Обычно используется метод начисления	Есть ограничения: сумма выручки, среднесписочная численность, остаточная стоимость основных средств, состав учредителей и наличие филиалов. Подать заявление о переходе на УСН нужно не позже 31 декабря того года, что предшествует ее применению, или же вместе с документами на регистрацию ИП / новой организации. В противном случае будет назначена общая система налогообложения в автоматическом порядке, а применение ее будет обязательным до конца текущего года (минимум). Применяется кассовый метод.

Какое налогообложение выбрать для интернет-магазина ООО и ИП

1. ООО

Если вы выбрали форму ООО для своего интернет-магазина, определите тип налогообложения с помощью представленной выше таблицы. Она показывает, что основные различия между формами налогообложения состоят в выплате налогов: основного, НДС и налога на имущество. Приведем практический пример исчисления налогов для интернет-магазина в 2019 году.

ООО приобретает у своего поставщика единицу товара за 1000 рублей (куда входит НДС 152,54 рубля), продает уже за 1700 рублей (где 259,32 рублей – это НДС в условиях ОСНО). Интернет-магазин для своей деятельности каждый месяц должен производить следующие расходы (в реальности их будет больше, здесь рассмотрим основные):

• оплата домена и хостинга – 250 рублей;
• заработная плата директора – 30 тысяч рублей;
• заработная плата менеджера – 24 тысячи рублей;
• страховые взносы – 16 308 рублей;
• аренда складского или офисного помещения небольшого размера, где будет храниться товар, а менеджер сможет принимать заявки, консультировать и оформлять заказы – 30 тысяч рублей (где 4576,27 рубля – НДС);
• затраты на товарные закупки (данный товар уже был реализован) – 500 тысяч рублей (где 76 271,19 рубля – НДС).

Допустим, что за первый квартал 2019 года данным ООО были реализованы товары в количестве 500 единиц, а общая выручка интернет-магазина составила 850 тысяч рублей. Как будет формироваться налог в этих условиях при различных системах налогообложения, покажем в таблице ниже.

Параметр	ОСНО (рубли)	УСН 6 % (рубли)	УСН 15 % (рубли)
Доход	720 339 (не учитывается НДС)	850 000	850 000
Расход	519 710,54 (не учитывается НДС)	–	600 558 (составляет 70 % от дохода)
База основного налога	200 628,46 = 720 339 − 519 710,54	850 000	249 442 = 850 000 – 600 558
Налог к уплате	40 126 = 200 628,46 × 0,2	34 692 = 850 000 × 0,06 (51 000) – 16 308 (сумма уплаченных страховых взносов)	37 416 = 249 442 × 0,15 (сравниваем с 1 % от 850 000: 37 416 больше 8500)
НДС к уплате	48 813 = (259,32 × 500) − 4576,27 – 76 271,19	–	–

Обязанности ИП при налогообложении интернет-магазина

Индивидуальный предприниматель, осуществляющий деятельность через интернет-магазин, имеет определенные обязанности при налогообложении своей деятельности. Во-первых, ИП должен вести учет всех доходов и расходов, связанных с интернет-магазином.

ИП обязан регулярно предоставлять налоговую отчетность, включающую налоговые декларации и отчеты о доходах и расходах. Для этого необходимо вести учетную систему, которая позволяет точно отображать финансовые операции интернет-магазина.

Кроме того, ИП должен учитывать и выплачивать налоги, связанные с деятельностью интернет-магазина. В зависимости от оборота и вида товаров, могут применяться различные налоги: НДС, налог на прибыль, налог на имущество и другие.

Также ИП обязан соблюдать особенности налогообложения, установленные для интернет-магазинов. В частности, необходимо правильно классифицировать товары и услуги, определить точную стоимость товаров, учесть возможные скидки и акции.

Кроме того, ИП должен вести учет и уплачивать соответствующие налоги на заработную плату сотрудников, которые обслуживают интернет-магазин.

Важно отметить, что ИП должен документально подтверждать все финансовые операции, связанные с интернет-магазином. Для этого необходимо вести кассовые и безналичные расчеты, а также хранить документы, подтверждающие совершение операций.

Обязанности ИП при налогообложении интернет-магазина являются очень важными и требуют от предпринимателя ответственности и внимания к деталям. Невыполнение этих обязанностей может привести к нарушению законодательства и привлечению к административной и уголовной ответственности.

Похожие записи:

• Приём в гражданство Российской Федерации в упрощенном порядке
• Льготная ипотека с господдержкой в 2023 году: самое главное
• Правила въезда в Армению для россиян