Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Льготы для пенсионеров, связанные с недвижимостью». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Пенсионеры не могут получить налоговый вычет, поскольку не платят подоходный налог. Пенсии не облагаются НДФЛ (п. 2 ст. 217 НК РФ). «Поэтому физическое лицо, не имевшее в течение года доходов, с которых им уплачивался НДФЛ по ставке 13%, и получавшее доходы только в виде госпенсии и социальных доплат к ней, не имеет оснований для получения имущественных вычетов», — разъяснили в ФНС.
Ecли oбъeктoв нeдвижимocти нecкoлькo
3aкoнoдaтeльcтвo пpямo yкaзывaeт, чтo ocвoбoждeниe oт нaлoгa нa имyщecтвo пeнcиoнepoв вoзмoжнo тoлькo для oднoгo oбъeктa кaждoй кaтeгopии. To ecть ecли y пeнcиoнepa ecть гapaж, чacтный дoм и квapтиpa, oн мoжeт нe плaтить вooбщe. A вoт ecли y нeгo ecть двa дoмa, квapтиpa и гapaж, зa oдин дoм пpидeтcя oтдaвaть дeньги ФНC.
Ecли y вac в coбcтвeннocти нecкoлькo oбъeктoв oднoгo видa, вы впpaвe caмocтoятeльнo выбpaть нeдвижимocть для пoлyчeния льгoты. Ee нyжнo бyдeт пoдpoбнo oпиcaть в зaявлeнии в ФНC. Oбычнo в нeм yкaзывaют тoчный aдpec, фopмy coбcтвeннocти, ocнoвныe xapaктepиcтики нeдвижимocти, ee кaдacтpoвyю cтoимocть.
Ecли вы нe yвeдoмитe ФНC o выбpaннoм oбъeктe нaлoгooблoжeния для пoлyчeния льгoты, eгo выбepyт caми coтpyдники ФНC. Oни изyчaт cвeдeния oбo вceй нeдвижимocти в вaшeй coбcтвeннocти и пocчитaют cyммy нaлoгa пo кaждoмy oбъeктy, a зaтeм ocвoбoдят oт yплaты caмoй бoльшoй cyммы. To ecть ecли вaшa цeль — cэкoнoмить, мoжeтe нe oбpaщaтьcя в ФНC c дoпoлнитeльным зaявлeниeм: «нaлoгoвaя льгoтa пpeдocтaвляeтcя в oтнoшeнии oднoгo oбъeктa нaлoгooблoжeния кaждoгo видa c мaкcимaльнoй иcчиcлeннoй cyммoй нaлoгa». Этo пpoпиcaнo в зaкoнoдaтeльcтвe.
Нaпpимep, y вac ecть двa дoмa, квapтиpa и двa гapaжa. Oт yплaты нaлoгa нa квapтиpy вы ocвoбoждaeтecь. Oдин дoм cтoит 1 500 000 pyблeй, втopoй — 2 000 000 pyблeй. Пepвый гapaж cтoит 400 000 pyблeй, втopoй — 700 000 pyблeй. Cтaвкa пo вceм oбъeктaм paвнa 0,1%. To ecть зa пepвый дoм нyжнo плaтить 1 500 pyблeй, зa втopoй — 2 000 pyблeй eжeгoднo, зa пepвый гapaж — 400 pyблeй, зa втopoй — 700 pyблeй. Bac ocвoбoдят oт yплaты бoльшeгo нaлoгa, и вы бyдeтe плaтить кaждый гoд 1 500 pyблeй зa oдин дoм и 400 pyблeй зa oдин гapaж.
Льготы по налогу на имущество
Размер льготы по налогу на имущество для пенсионеров в 2021 году зафиксирован и на местном, и на федеральном уровне. На данный вид материальной поддержки рассчитывают не только пенсионеры, но и люди предпенсионного возраста.
Схема расчета привычна — обладатель льготы может выбрать лишь один объект недвижимости, который не будет подлежать налогообложению. К ним относятся:
- Дом, часть дома;
- Квартира, ее часть;
- Комната;
- Гараж или другое место, предназначенное для стоянки машин;
- Постройка на дачном участке площадью до 50 кв. м.;
- И др. помещения (в том числе те, где лицо занимается творческой или любой другой деятельностью, но не использует ее в коммерческих целях).
То есть, если пенсионер является собственником частного дома на земле и квартиры в новостройке, то он полностью освобождается от налоговых выплат. В случае наличия, к примеру, двух домов на земле и квартиры, он может выбрать один из частных домов для поддержки государством. Уведомление о своём выборе необходимо подать до 31 декабря текущего года, за который и начисляется налог.
В том случае, если гражданин по каким-то причинам не подал заявку на предоставление льготы по выбранному им объекту недвижимости, то инспекция самостоятельно предоставит её в отношении самого большого размера налога из имеющихся в собственности объектов.
Любое получение прибыли с помощью объекта недвижимости лишает пенсионера права на материальную поддержку по налоговым выплатам.
Прежде чем мы подведем итоги, ответим на вопрос, который прозвучал в начале статьи: что делать «молодому» пенсионеру, если к нему пришел имущественный налог – немедленно обратиться в налоговый орган по месту жительства.
Мы рассмотрели, платят или нет пенсионеры имущественный налог. Выводы следующие:
- у пенсионеров есть льготы по уплате налога: не платят за один объект каждого вида имущества;
- в 2021 году действуют те же правила и нормы, что и в 2019 году, так как увеличение пенсионного возраста не влечет изменений в условия получения льготы – в НК прописаны конкретные цифры возраста (мужчины 60 лет, женщины – 55 лет);
- чтобы получить льготу, нельзя сдавать жилое помещение или хозяйственные постройки в наем или аренду.
С дорогостоящих объектов уплачиваются налоги.
Объекты, которые попадают под льготное налогообложение
Не облагаются НИФЛ только объекты, которые принадлежат пожилым людям на праве собственности. Например:
- квартира или комната,
- жилой дом,
- специально оборудованные помещения под ателье, музеи, библиотеки, мастерские и др.;
- хозяйственные постройки площадью не более 50 кв. м, которые расположены на земле для строительства частного дома, дачи, ведения огородничества и др.;
- гараж или машино-место.
Под льготное налогообложение попадают в том числе доли в домах и квартирах.
После прочтения Вы поймете, как перестать работать за копейки на нелюбимой работе и начать ЖИТЬ по-настоящему свободно и с удовольствием!
Правила, которые должны соблюдать пенсионеры при оформлении льготы:
1. Необходимо выбрать только один объект из каждой категории недвижимости, который будет освобожден от НИФЛ.
Например, вы имеете в собственности:
- квартиру, в которой проживаете сами и ваша семья;
- гараж;
- дом в деревне, оставшийся после родителей.
На все эти объекты положена льгота, т. е. вы полностью освобождаетесь от уплаты НИФЛ.
Другой пример. Вы имеете в собственности квартиру и купили еще одну своему сыну, оформив жилье на себя. В этом случае за одну из этих квартир придется заплатить.
Но и здесь закон начисляет не 100 % сумму выплат бюджету, а дает скидки. Причем, скидки касаются всех граждан, а не только пенсионеров. Налоговая база уменьшается на:
- 20 кв. м для квартиры или части жилого дома;
- 10 кв. м для части квартиры, комнаты;
- 50 кв. м для жилого дома.
Порядок применения льгот
Гражданам, которым пенсия уже выплачивается, налоговая привилегия на имущество гарантирована. Трудоустройство никакого влияния на нее не оказывает. Преференции положены гражданам:
- с 55 лет ‒ для женщин и 60 лет ‒ для мужчин;
- отдельных профессий, которые пенсию по выслуге лет оформили досрочно (это касается учителей, медицинских работников, шахтеров, военнослужащих и др.).
Льготное налогообложение для пожилых граждан может быть применено к таким видам недвижимого имущества физлиц:
- квартире или комнате в коммуналке;
- индивидуальному жилому дому;
- гаражу или машино-месту;
- хозяйственным строениям или нежилым строениям площадью не более 50 кв.м.
Льготы не возникают автоматически. Пенсионеру для получения освобождения от имущественных начислений до 1 ноября 2018 года следует обратиться с заявлением о выборе объектов для льготы в налоговый орган.
Четкая форма для его оформления в законе не прописана, зато на официальном сайте ФНС РФ доступны образцы, по которым оно составляется.
Документ нужно доставить при личном обращении в налоговый орган, почтовым отправлением или электронно на официальном сайте ФНС России.
Рис. 2. Образец заявления, предоставляемого в ИФНС
Если он этого не сделает, то льготу получит на один объект каждого вида, но сумма налога будет налоговиками исчислена максимально. И пенсионер вынужден будет ее уплачивать.
Рис. 3. Как пенсионерам платить налог на имущество с 2019 года
Вместе с заявлением следует предъявить:
- пенсионное удостоверение;
- гражданский паспорт;
- свидетельство о праве собственности;
- паспорта на объекты недвижимости.
Платить или нет налог при владении имуществом пенсионеру
Итак, напоминаем, что еще в 2014 году были приняты новшества в законодательстве в сфере налогообложения, которые повлекли за собой определенные поправки в Налоговом Кодексе. С того времени многие пенсионеры периодически поднимают вопрос относительно того, а должны ли они платить такой взнос в государственный бюджет или нет. Ранее ведь был закон, который полностью освобождал такую категорию граждан от данного налога.
Практически с 2014 года ничего не изменилось, и даже сейчас в 2023 году налог на приватизированную квартиру для пенсионеров отсутствует. Правда, есть перечень тех объектов, владея которыми такие граждане не платят средства, а есть те, при владении которых они все-таки обязаны заплатить.
Имущество, владея которым пенсионер освобождается от налогообложения:
- Приватизированная квартира в многоквартирном доме;
- Комната в общежитии или долевое владение частью квартиры;
- Любого рода жилые дома;
- Гаражи;
- Здания и сооружения, которые используются пенсионером для осуществления своей профессиональной деятельности. При этом профессиональная деятельность ограничена творческой сферой деятельности;
- Любые постройки площадью не более 50 кв. м., которые расположились на земельных участках дачных и садовых кооперативов.
Если пенсионер владеет недвижимостью, которой нет в данном перечне, то тогда он должен будет заплатить налог. Но при этом есть ограничения даже на те объекты имущества, которые представлены в списке.
Если кадастровая цена объекта превышает установленный предел в 300 миллионов рублей, то в любом случае придется заплатить налог вне зависимости от возраста налогоплательщика.
Но возникает вполне логичный вопрос о том, а если недвижимость используется для получения дохода, например, сдается в аренду, что тогда: и в таком случае пенсионер будет освобожден от уплаты налога? Нет, в таком случае налог должен быть уплачен.
Вообще по НК есть два требования, которые необходимо выполнить, чтобы не платить налог с владения имуществом:
- Имущество должно в обязательном порядке находиться в собственности самого гражданина, который освобождается от уплаты налога;
- Квартира или другие объекты не должны быть использованы для получения прибыли и в предпринимательских целях.
Важно также знать, что получить льготы пенсионер может только на один объект. Если в собственности сразу находиться несколько объектов, то тогда право выбора предоставляется самому гражданину: за какой объект он будет платить деньги в бюджет, а за какой нет.
Таким образом, необходимо провести расчеты по поводу выгодности выплаты налога с каждого конкретного объекта и выбрать тот, где налог будет наименьший. Кстати, обращаем внимание на то, что сейчас налог исчисляется из кадастровой стоимости объекта, а не с рыночной.
Как уже было сказано, в России существует огромное количество разнообразных налогов. Основная их масса — за ту или иную собственность. Налог на имущество для пенсионеров в РФ зачастую не имеет места. А что можно сказать об иных объектах налогообложения, которыми владеет пожилой человек?
Транспорт — это тоже имущество. Для него существует отдельный региональный налог — транспортный. Основная масса пенсионеров освобождается от его уплаты либо им полагаются скидки (до 50%). Более точную информацию необходимо выяснять в администрации конкретного региона.
Также в собственности у человека может быть земля. Для подобного имущества имеется земельный налог. Его обязаны уплачивать все граждане, независимо от своего возраста. Это значит, что за земельные участки пенсионеры платить должны.
Теперь понятно, как происходит предоставление льготы по налогу на имущество пенсионерам. Кроме того, отныне ясно, должны ли пожилые люди расплачиваться за свою собственность в том или ином случае.
Пока что старики не платят имущественные налоги. Это право закреплено законом, реализуется оно после личного обращения собственника с заявлением в налоговую службу. Отнимать данную льготу на сегодняшний день у населения не планируется.
Только в некоторых случаях пенсионеры платят имущественные налоги, но в неполных размерах. Учитывая все перечисленные особенности платежа, можно оформить льготы в кратчайшие сроки. Так платят ли пенсионеры налог на имущество (квартира или дача находится в собственности — неважно). Ответ таков: в большинстве случаев граждане освобождаются от налогов за имущество при достижении пенсионного возраста.
Подготовка документов
Порядок получения льготы, изложенный ранее, может показаться довольно объемным, но на самом деле для пенсионеров вся процедура весьма упрощена. На подготовку документов уходит не так много времени, ведь пенсионеру не потребуется доказывать свой статус какими-то специальными бланками, заверенными в государственных органах. Все, что нужно, у него уже есть на руках, а если пенсия начислена по возрасту, то и вовсе не нужны никакие бумажные подтверждения.
Чему стоит уделить более пристальное внимание, так это выбору объекта недвижимости, который будет освобожден от налоговых выплат. Если у пенсионера всего одна квартира, гараж и земельный участок, то никаких проблем не возникает. Он по всем объектам получает стопроцентную скидку и на этом вопрос закрывается. Совсем по-иному обстоит дело, если недвижимость дублируется. В этом случае следует выбирать то имущество, что выше по кадастровой стоимости, а значит, и налоги будут взиматься большие.
Не стоит беспокоиться и тем пенсионерам, которые уже оформили льготу, но приобрели дополнительную недвижимость, которая по цене выше предыдущей. По заявлению льготника объект может быть заменен на другой.
Кому полагаются льготы, подразумевающие освобождение от выплаты
Узнать, относитесь ли вы к освобожденной от налогового обязательства категории граждан, можно посредством сети интернет. Представляем вам список льготников:
- люди, вышедшие на пенсию, которым выплачиваются деньги от государства в установленном законом порядке;
- военные, ушедшие в отставку и уволенные ввиду наступления предельного возраста;
- герои СССР и России;
- ветераны Великой Отечественной и других военных событий;
- люди, понесшие потери в результате взрыва на Чернобыльской атомной электростанции, а также принимающие участие в ликвидации самой станции и урона от нее.
Люди, достигшие пенсионного возраста, могут получить право на обладание льготой лишь при соблюдении следующих условий:
- если жилой объект им принадлежит;
- использование объекта для коммерческих нужд не ведется.
Под жилыми объектами подразумеваются следующие недвижимые наименования:
- дома;
- помещения для использования ради творчества;
- комнаты;
- постройки хозяйственного характера до 50 квадратных метров;
- квартиры.
Если цена объекта согласно государственному кадастру будет превышать триста миллионов российских рублей, льгота предоставлять не будет и начисление налога на собственность продолжится согласно указанным ранее нормам. В том случае, если во владении пожилого человека окажется несколько домов или квартир, то он может претендовать на получение скидки от государства лишь на одно из наименований. Определиться с тем, на какое жилье получать льготу, следует заблаговременно, а затем уведомить о решении налоговую инспекцию. В противном случае, служба самостоятельно определит освобожденный от налога объект и это может пойти вразрез с планами собственника.
Согласно имеющейся на данный момент информации, все действующие льготные условия налогообложения для соответствующих категорий граждан должны сохраняться. Существует также и информация о намерении некоторых субъектов РФ от льгот отказаться, так как ввиду их наличия бюджеты остаются ненаполненными. Официально данная инициатива не озвучивалась, следовательно, пока остается в разряде слухов. В случае наличия существенных актуальных изменений, электронный ресурс Федеральной налоговой службы сообщит нужную информацию, с которой ознакомиться сможет каждый гражданин, имеющий доступ к интернету. Кроме того, за получением нужной информации можно обратиться непосредственно в орган, в процессе личного посещения инспекции.
Освобождение от налога на имущество пенсионеров
Сегодня пенсионеры не стали богаче, несмотря на некую стабилизацию экономического состояния в стране. Поэтому одним из душещипательных вопросов для них является этот: должны ли они платить налог на имущество или освобождаются от данной обязанности перед государством.
Согласно последней информации, пенсионеры налог платить обязаны. Однако лишь в том случае, когда являются владельцами нескольких жилых объектов, например коттеджей или квартир. И в этом случае, тем не менее, гнет налогообложения для пожилых государство постаралось понизить за счет наложения налога лишь на самый дорогой из имеющихся во владении объект.
Обратите внимание! Специалисты налоговой службы не будут учитывать пенсионный возраст, и наложат на неплательщика солидный штраф, если он не предоставит в инспекции соответствующие документы. Как говорят, незнание от ответственности не освобождает. Даже если по состоянию здоровья пенсионер не может самостоятельно явиться в инспекцию, он обязан отправить в организацию доверенное лицо, право которого представлять пожилого человека подтверждено нотариально.
Льготы по налогу на недвижимость для пенсионеров
Льготы по налогу на недвижимость для пенсионеров освобождают их от уплаты налога. Но есть объекты, стоимость которых из налоговой базы не исключается. Что это за объекты, как получить льготу, какими налоговыми преференциями пользуются пенсионеры при покупке или продаже квартиры, а также сохранятся ли льготы после повышения пенсионного возраста? Ответы ищите в нашем материале.
- Льгота для пенсионеров при уплате налога на недвижимость
- Дома, квартиры, дачи, гаражи: какая недвижимость пенсионера не облагается налогом на имущество?
- Дорогостоящая недвижимость: с какого стоимостного предела льгота пенсионеру не положена?
- У пенсионера несколько объектов недвижимости: как использовать льготу?
- Как оформить льготу: обязательны ли подтверждающие документы?
- Существуют ли для пенсионеров налоговые льготы при продаже и при покупке квартиры?
- Как влияет повышение пенсионного возраста на имущественную льготу?
- Итоги
Налог На Квартиру Для Пенсионеров С 2021 Года Последние Новости
Согласно действующему законодательству пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество. Данная норма закреплена на федеральном уровне и справедлива для всей России.
На предоставление льготы по налогу на имущество могут рассчитывать пенсионеры по возрасту, а также бывшие военнослужащие. Даже если пенсионер продолжает официально трудиться, это не лишает его права на налоговые послабления.
Нужно ли платить налог на имущество, если пришло уведомление из ФНС? На самом деле многие пенсионеры продолжают оплачивать полученные счета, так как не знают о положенных им льготах.
Автоматически пенсионерам в 2021 году льготы никто не предоставит. Они должны сами заявить в инспекцию о своем праве на освобождение от налога.
Посмотрите, также, видео о налоге на имущество физических лиц.