Что будет с ИП если после закрытия не сдал декларацию

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что будет с ИП если после закрытия не сдал декларацию». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Взносы и НДФЛ, удержанный из выплат уволенным работникам, нужно перечислить до того, как ИП подаст заявление о закрытии в инспекцию. Хотя для уплаты всех обязательств сейчас действует единый срок — 28 число каждого месяца — здесь на него можно не ориентироваться. Главное, успеть всё перечислить до того, как предпринимателя снимут с учёта.

Что делать при закрытии ИП без работников

Вне зависимости от того, какие причины послужили закрытию ИП, необходимо пройти общий порядок:

1. Закрыть расчётный счёт. Тот, который предприниматель использовал в работе для расчётов с клиентами, закупок и прочих деловых нужд. Как правило, они начинаются с кода 408. Стоимость и порядок блокировки зависит от обслуживающего банка. Чаще всего предпринимателю нужно провести все оставшиеся расчёты и оплатить комиссию.
2. Подать заявление в отделение налоговой. Заявление на ликвидацию бизнеса составляют по форме Р26001. Перед обращением в инспекцию с бумажным заявлением нужно оплатить госпошлину (160 рублей) и приложить квитанцию к документу. За обращение в электронной форме платить пошлину не нужно.

В инспекцию предприниматели направляют:

• персонифицированные сведения о каждом сотруднике;
• РСВ с ликвидационным кодом «0»;
• 6-НДФЛ.

О сроках сдачи ликвидационной декларации при закрытии ИП на УСН ведется много споров, поскольку в законе точно не установлен данный период. Если обратить внимание на налоговый кодекс, в статье 346.23 содержатся только такие сроки сдачи отчетности:

• Действующие предприниматели должны подавать декларацию за прошедший год до 30 апреля,
• Те ИП, которые отказываются от упрощенки в пользу другого налогового режима в добровольном порядке, подают декларацию до 25-го числа в следующем месяце,
• Бизнесмены, которые потеряли право использования УСН должны отчитаться до 25-го числа в следующем квартале.

ИП будут получать от налоговиков извещения о необходимости уплатить страховые взносы «за себя»

Чтобы побудить предпринимателей своевременно и в полном объеме уплачивать страховые взносы в фиксированном размере, налоговые инспекции будут направлять в адрес плательщиков извещение о необходимости уплаты взносов в ПФР и ФФОМС. Форма такого извещения приведена в письме ФНС России от 24.10.17 № ГД-4-11/21487@.

Взносы уплачиваются всеми предпринимателями, независимо от возраста, вида деятельности и факта получения от предпринимательской деятельности доходов в конкретном расчетном периоде.

Для того, чтобы ИП, не имеющие наемных работников, своевременно и в полном объеме уплачивали взносы «за себя», ФНС поручила подчиненным направлять в адрес данных плательщиков извещение. В нем будут указаны реквизиты налогового органа, размер страховых взносов и сроки их уплаты.

Порядок направления извещения зависит от того, в каком виде отчитывается предприниматель. Если налоговая отчетность представляется в электронном виде, то извещение будет направлено через интернет (по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота). Если на бумаге, то инспекторы направят извещение по почте.

При закрытии ИП налоговую декларацию сдать обязательно .

Когда индивидуальный предпринимает решил закрыть свою деятельность и исключить себя из реестра ЕГРИП, нужно обязательно сдать декларацию по своей системе налогообложения! Ведь неподача декларации в свою ИФНС в случае прекращения ИП-деятельности грозит начислением взносов «за себя» . в максимальном размере.

А в 2017 г. это немного-немало:

И неважно, какой при этом у вас был доход за текущий год на самом деле.

В любом случае, чтобы не испытывать судьбу, проще все-таки подать декларацию и отдыхать от предпринимательской деятельности с чистой совестью.

При «закрытии» ИП декларацию нужно подать:

• при ОСНО: в течение 5 рабочих дней со дня прекращения деятельности (п.3 ст.229 НК РФ). Итак, при применении общего режима налогообложения срок представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) о фактически полученных доходах в текущем налоговом периоде (по форме 3-НДФЛ) – это пятидневный срок со дня прекращения деятельности. Срок уплаты НДФЛ — не позднее, чем через 15 календарных дней со дня подачи декларации.;
• при УСНО: не позднее 25 числа месяца, следующего за месяцем «сворачивания» (п.2 ст.346.23 НК РФ);
• при ЕНВД: не позднее 20 числа месяца, следующего за кварталом, в котором прекращена деятельность (п.3 ст.346.32 НК РФ).

Отчетность при закрытии ИП на системе УСН

Пусть ИП до закрытия работал на упрощенной системе, льгот при расставании с налоговой службой у него не будет. Отчётность придётся сдавать. Заключительную декларацию нужно подать в установленный законом срок — 25 дней следующего месяца¹. Отсчет начинается сразу после завершения периода, когда произошла отмена регистрации.

Бизнесмен Яковлев Н.И. снят с учета 17 июня. Сформировать отчетность и погасить задолженность в бюджет он обязан не позже 25 июля.

Как вариант — подать заключительный документ одновременно с заявлением на закрытие. Но годовую форму придётся заполнить так или иначе. В строке «код периода» — обозначить прекращение деятельности числом 96². В строке «форма реорганизации» поставить 0 или прочерк (ликвидация).

Требования к составлению декларации для ИП при упрощенном режиме закреплены в Приказе ФНС³. Скачать бланк налоговой декларации, актуальной для УСН, вы можете по ссылке ниже:

Нарушение срока сдачи грозит наложением штрафа⁴ в размере 5% от суммы, которую нужно было уплатить согласно неподанной декларации — и это за каждый месяц просрочки. При отсутствии недоимки штраф будет минимальным — 1 000 рублей.

Отчетность при закрытии ИП на ЕСХН

Спецрежим для сельхозтоваропроизводителей требует сдачи годовой отчетности. Однако при закрытии ИП даются 25 дней после окончания месяца, в котором это событие произошло⁸.

Пример. Закрытие ИП зарегистрировано 12 марта 2020 года. Бизнесмену нужно отчитаться не позже 25 апреля 2020 года.

Код декларации — «96». Форма заполнения утверждена приказом ФНС⁹.

Задолженность, возникающую в результате предпринимательской деятельности, бизнесмен обязан выплатить в конкретные сроки. Чтобы при ликвидации не возникло конфликтов с налоговой, долги по налогам по закрытому ИП должны быть выплачены своевременно:

• Взносы по режимам ЕСХН и УСН оплачиваются не позже 25-го числа месяца, следующего за датой ликвидации.
• Оплатить патент нужно до конца его действия, а момент окончания действия при закрытии бизнеса является датой исключения из реестра.

Если предприниматель оплачивает всю задолженность по требованию, но ему после этого снова приходит взыскание – необходимо понять причину возникновения нового долга. Не спешите думать об ошибке в налоговой, обстоятельства могут быть оправданы:

• Долг по налогам по закрытому ИП может возникнуть после налоговой проверки. Такие проверки ФНС может проводить в течение трёх лет после ликвидации, а значит – не исключено обнаружение новых нарушений, по которым служба имеет право начислить штраф. Вполне возможно, что налоговый орган использовал свое право на проверку и выписал штраф, отправив вам новое требование об оплате.
• Предприниматель может получить требование об оплате небольшой суммы, скорее всего – это пени на недоимку. Откуда они берутся? Дело в том, что требование составляется на определенную дату, но чаще всего оплата по требованию происходит позднее. Пени перестают начисляться только после оплаты недоимки, поэтому за период от вынесения требования до платежа пени могут быть доначислены.

При прекращении деятельности предпринимателя, работающего на ЕНВД, в ФНС предоставляют соответствующий документ. При таком налогообложении бизнес не облагается НДФЛ, НДС (кроме экспорта) и налогом на имущество. Долю в управлении имеют также партнеры компании. Их заранее уведомляют о том, что один из них подготавливает материалы для закрытия бизнеса.

Сведения о результатах предпринимательской деятельности на ЕНВД сдают ежеквартально. Образец заполнения отчетности и сроки ее подачи одинаковы как для прекращающих работу, так и для продолжающих ведение бизнеса. В коде периода ставят «50» — это покажет налоговикам, что предприниматель не собирается продолжать бизнес.

Отсутствие дохода в течение всего отчетного квартала не освобождает от налога. Если же ИП то открывался, то закрывался, ЕНВД перерассчитают по количеству «отработанных» дней.

Сдавать эту декларацию при закрытии ИП нужно до 20 числа следующего после окончания последнего квартала работ месяца. Начисленную сумму выплачивают до 25 числа этого же месяца.

С какой целью подается налоговая декларация при закрытии ИП?

Являющаяся обязательной отчетной формой, декларация по УСН при закрытии ИП передается в ФНС в целях контроля за законностью ведения бизнеса, установления размеров доходов/расходов (их соответствия друг другу) и выявления сокрытий финансов. Предоставляется ежегодно.

Документ, представляющий собой полноценную отчетность о ведении дел, позволяет специалистам инспекции проверить правильность начисления и своевременное внесение налогов в государственный бюджет. Поскольку налоговые платежи являются одной из основных статей пополнения госбюджета, ИФНС особо тщательно следит за действиями налогоплательщиков — своевременностью внесения и полноту сумм.

Важно! Отчет в местное отделение ФНС подается в любом случае. Если предпринимателем не была получена прибыть за отчетный период, он все равно обязан оформить и сдать нулевой отчет.

Как оформить документ правильно и не попасть под штрафные санкции? В этом вам помогут квалифицированные специалисты компании ООО «АКРУС», чей опыт поддержан многолетней работой в данной сфере. Они окажут действенную помощь в формировании пакета отчетной документации и ее своевременной сдаче.

Нулевой отчет — что это?

Бизнес может быть ликвидирован как добровольно, так и в результате вынесенного судебного решения. Нулевая декларация при закрытии ИП предоставляется, если на протяжении отчетного периода не было зафиксировано поступление доходных средств. В любом случае, даже при отсутствии доходов физлицо обязано подать эту форму, закрывая ИП. Помимо этого, должен быть проведен расчет с внебюджетными инстанциями, кредиторами и ФНС. Несвоевременная подача отчетного документа (или его полное отсутствие) чревато штрафными санкциями.

Оформляя нулевую декларацию, следует заполнить лишь титульный лист. Прочие пункты заполнять не нужно, поэтому в их полях ставится прочерк. ИП, имеющему нулевой баланс, будет гораздо легче и быстрее сняться с налогового учета и регистрации в госреестре.

По сути, пустая отчетность по упрощенной системе налогообложения — это обычный отчетный документ, в котором отсутствует база для налога. Однако она является официально утвержденной формой, со строго установленными сроками. Поэтому своевременность ее подачи строго контролируется.

Важно! Пустая отчетность может рассматриваться ФНС как способ уклонения от налоговых уплат, поэтому специалисты инспекции подвергают ее тщательному анализу и проверке.

Помощь профессионалов

Компания ООО «АКРУС» окажет компетентное содействие в подготовке и сдаче декларации по УСН при закрытии ИП в контролирующий орган. Вы можете доверять нашему профессионализму!
Нарушение регламента, установленного законодательством, может повлечь за собой неблагоприятные последствия и наложение штрафных санкций. Поэтому все этапы ликвидации ИП должны проходить в рамках закона. Содействие опытных экономистов и юристов в этом случае будет особенно уместно.

Является ли ваше решение о прекращении ведения предпринимательской деятельности добровольным или основанным на решении суда, без действенной помощи опытного посредника Вам не обойтись. В совершенстве владея навыками ведения бухгалтерского учета и знаниями правовой дисциплины, наши специалисты на протяжении нескольких лет оказывают деятельную помощь в формировании и сдаче налоговой и бухгалтерской отчетной документации.

Стоимость услуг зависит от сложности и объемов поставленной задачи. Если вы заинтересовались нашим предложением, мы готовы детально обсудить условия предстоящего сотрудничества. С нами быстро, удобно и выгодно!

Шаг 1: Понять причины и последствия

Причины закрытия ИП и невыполнения декларации могут быть разнообразными. Это может быть обусловлено финансовыми трудностями, спадом спроса на товары или услуги, неправильной организацией бизнес-процессов или недостатком опыта. Иногда закрытие ИП и невыполнение декларации происходят по непредвиденным обстоятельствам, таким как болезнь или смерть в семье, стихийные бедствия или экономические кризисы.

Закрытие ИП и невыполнение декларации могут иметь негативные последствия. Отсутствие декларации может привести к штрафам от налоговых органов и создать проблемы с ведением бизнеса. Невыполнение декларации может привести к потере налоговых вычетов и возможности участия в государственных программах.

Поэтому важно анализировать причины и последствия закрытия ИП и невыполнения декларации, чтобы разработать стратегию действий и минимизировать негативные последствия.

Шаг 4: Заполнение декларации

Перед заполнением декларации рекомендуется ознакомиться с инструкцией, прилагаемой к декларации. Она поможет вам понять, какие данные нужно указывать и как расположить пункты.

Необходимо указать следующую информацию:

• Реквизиты вашего ИП: фамилию, имя, отчество, ОГРНИП, ИНН;
• Сведения об уполномоченном лице: ФИО и должность.
• Сведения о закрытии ИП: укажите дату принятия решения о закрытии, основание закрытия (например, ликвидация, прекращение деятельности), дату прекращения деятельности.
• Сведения о доходах и расходах: необходимо указать суммы доходов и расходов за последний налоговый период. Если у вас нет доходов и расходов, укажите нулевую сумму.
• Сведения о задолженности по налогам: в случае наличия задолженности, укажите сумму и дату возникновения.
• Подпись и дата: не забудьте расписаться и указать дату заполнения декларации.
• Обратите внимание, что заполнение декларации должно производиться в соответствии с налоговыми правилами.
• При возникновении вопросов или сложностей лучше обратиться к специалисту.
• Перед сдачей декларации тщательно проверьте заполненные данные и подготовьте необходимые документы.
• Несвоевременное или неправильное заполнение декларации может привести к наложению штрафов и других негативных последствий со стороны налоговых органов.

Шаг 5: Сдача декларации

После закрытия вашего ИП вам все равно нужно сдать налоговую декларацию. Это важно, чтобы избежать штрафов и проблем с налоговыми органами.

Для сдачи декларации вам понадобится следующая информация:

1. Сведения о закрытии ИП: должны быть все необходимые документы, подтверждающие закрытие вашего ИП. Например, свидетельство о регистрации и налоговая декларация по закрытию.
2. Финансовые данные: вам нужны данные о доходах и расходах вашего ИП за весь период его функционирования. Включая документы, подтверждающие получение и выплату денег, а также налоговые отчеты.
3. Налоговая декларация: необходимо заполнить декларацию в соответствии с требованиями налогового кодекса. Если возникнут сложности с заполнением, обратитесь к профессионалу.

4. Важно: сдайте декларацию в срок. Задержка может привести к штрафам или возможному возобновлению деятельности вашего ИП.

5. После сдачи налоговой декларации могут попросить предоставить дополнительные документы или объяснения. Сотрудничайте и предоставляйте запрошенную информацию.

6. Завершение процесса сдачи декларации поможет окончательно закрыть ИП и избежать будущих проблем с налоговыми органами.

Похожие записи:

• Возврат водительского удостоверения после лишения в 2023 году
• Дарственная на супруга в 2024 году
• Как рассчитать пенсию — подробная инструкция и пример расчета