Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «РСВ штраф за несвоевременную сдачу в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Когда инспекция инициирует проверку — камеральную, выездную, встречную — она в первую очередь изучает документацию. У неё есть право запросить любую отчётность, соглашения с контрагентами, счета-фактуры, чтобы проверить правомерность и достоверность тех или иных операций.
Таблица: размеры штрафов за нарушения при сдаче отчётности в 2023 году
| Вид отчётности | Ответственность | ||
|---|---|---|---|
| Организации | Должностных лиц | Дополнительно | |
| Отчётность в ИФНС | |||
| Налоговые декларации и ЕРСВ | 5% от не уплаченной по декларации (расчёту) суммы налога (взносов) за каждый полный и неполный месяц просрочки. Максимум — 30% от недоимки, минимум — 1000 рублей. (п. 1 ст. 119 НК РФ) |
Предупреждение или штраф 300–500 рублей (ст. 15.5 КоАП РФ) |
Возможно приостановление операций по счетам (подп. 1 п. 3; п. 3.2 ст. 76 НК) |
| Налоговые расчёты (кроме 6-НДФЛ)* | 200 рублей за каждый непредставленный документ (п. 1 ст. 126 НК РФ) |
Штраф 300–500 рублей (ст. 15.6 КоАП РФ) | Блокировка счёта не применяется |
*К налоговым расчётам здесь относятся:
|
|||
| 6-НДФЛ | 1000 рублей за каждый полный или неполный месяц со дня для подачи расчёта (п. 1.2 ст. 126 НК РФ) |
Штраф 300–500 рублей (ст. 15.6 КоАП РФ) |
Возможно приостановление операций по счетам (п. 3.2 ст. 76 НК) |
| Обязательный экземпляр годовой бухгалтерской отчётности | 200 рублей за каждый непредставленный документ (п. 1 ст. 126 НК РФ) |
Штраф 300–500 рублей (ст. 15.6 КоАП РФ) |
Блокировка счёта не применяется |
| Персонифицированные сведения о физлицах | 200 рублей | Штраф 300–500 рублей (ст. 15.6 КоАП РФ) |
|
| Отчётность в СФР | |||
| ЕФС-1, подраздел 1.1 раздела 1 | — | За просрочку или несдачу — предупреждение или штраф 300–500 рублей (ст. 15.33.2 КоАП РФ) |
— |
| ЕФС-1, остальные подразделы раздела 1 | За просрочку, несдачу или ошибки — 500 рублей за каждое застрахованное лицо (ст. 17 закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ) |
За просрочку или несдачу — предупреждение или штраф 300–500 рублей (ст. 15.33.2 КоАП РФ) |
— |
| ЕФС-1, раздел 2 | За просрочку, несдачу или ошибки — 5% от взносов, начисленных к уплате за последние три месяца отчётного (расчётного) периода, за каждый полный или неполный месяц просрочки. Максимум — 30% от недоимки, минимум — 1000 рублей. (п. 1 ст. 26.30 закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ) |
За просрочку или несдачу — предупреждение или штраф 300–500 рублей (ст. 15.33 КоАП РФ) |
— |
| ЕФС-1 — за нарушение электронного способа сдачи | 1000 рублей (ст. 17 закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ) |
— | — |
| Подтверждение основного вида деятельности | — | — | Установление тарифа по виду деятельности с максимальным уровнем профриска (п. 13 Правил, утв. постановлением Правительства от 01.12.2005 № 713) |
| Отчётность в Росстат | |||
| Статформы | От 20 000 до 70 000 рублей — за первичное нарушение; от 100 000 до 150 000 рублей — за повторное (ст. 13.19 КоАП) |
От 10 000 до 270 000 рублей — за первичное нарушение; от 30 000 до 50 000 рублей — за повторное (ст. 13.19 КоАП) |
Обязанность возместить Росстату ущерб, возникший в связи с необходимостью исправления итогов сводной отчётности (ст. 3 закона от 13.05.1992 № 2761-I) |
Единый срок для подачи отчётности
В этом году бизнес учится работать с отчётностью по-новому. С января в стране действует ряд изменений. Ключевой — введение Единого налогового платежа.
Хотя скорректировать придётся многое, принцип довольно простой. Главные изменения заключаются в следующем:
- Каждой компании завели Единый счёт, с которого погашаются все обязательства. Не только налоги, но и взносы, сборы, штрафы, пени и т.д. Владельцу счёта нужно пополнить его на сумму, необходимую для погашения всех текущих платежей в конкретном месяце. В назначенную дату инспекторы самостоятельно спишут деньги и направят на обязательства.
- Оплата большинства платежей теперь происходит в один срок — 28 числа месяца, идущего за отчётным. Например, налог на прибыль теперь перечисляем 28 марта, следующего за периодом.
- Для отчётности также установили единый срок подачи — 25 число месяца, следующего за отчётным периодом. Это коснётся не всех отчётов, отдельные документы продолжат сдавать в прежнем порядке. Годовую бухгалтерскую отчётность, например, всё так же нужно предоставить до конца марта.
Штрафы за несвоевременное предоставление отчетности: памятка
| Повод | Ответственность |
|---|---|
| Не сдали декларации или РСВ в положенное время | 5 % от суммы неуплаченного налога или взносов. Лимит — от тысячи рублей до 30% от расчёта. Если платежи погасили, а опоздали только с отчётами, то штраф будет 1 000 рублей. За опоздание дольше, чем на 20 дней, инспекторы вправе заморозить счета |
| Не подали нулевую декларацию | За нарушение срока подачи нулевой декларации придётся заплатить 1 000 рублей |
| Опоздали с ЕФС-1 | 500 рублей за каждого работника. Если не сдали сведения по взносам на травматизм, то размер штрафа — 5% от взносов за последние три месяца, но не меньше тысячи и не больше 30% |
| Не подали справку-подтверждение ОКВЭД | Установят тарифы на страхование от несчастных случаев, отталкиваясь от ОКВЭД с самым высоким риском из указанных в реестре |
| Сдача отчётности в Росстат позже срока | На первый раз штраф — 20-70 тысяч рублей. Если нарушить сроки ещё раз — 100-150 тысяч. Должностных лиц при первом нарушении штрафуют на 10-20 тысяч рублей, при повторном — на 30-50 тысяч. |
| Не предоставили 6-НДФЛ | 1 000 рублей за каждый месяц до тех пор, пока не сдадут отчётность. 300-500 рублей штрафа для ответственных должностных лиц. Блокировка счетов за просрочку дольше, чем на 20 дней |
| Не передали документы по запросу инспекции | Всё зависит от обстоятельств:
|
Штрафы за несвоевременно сданный отчет
За нарушение сроков сдачи отчётности по форме РСВ предусмотрена ответственность в соответствии со статьей 119 НК РФ. На нарушителя накладывается штрафная санкция, рассчитывающийся от суммы неуплаченной вовремя суммы взносов по форме РСВ. Штраф в размере 5% взыскивается за каждый просроченный месяц, вне зависимости от того, полный он или нет.
Однако штраф за отчёт, сданный в ИФНС не вовремя, не может превышать 30% от величины неоплаченных страховых взносов. При этом минимальная сумма взыскания – 1000 рублей, то есть даже, если не сдан в срок нулевой РСВ, наказания не удастся избежать.
В том случае, когда расчёт отправлен позднее времени, установленного законодательством РФ, а страховые взносы уплачены в срок до 30 числа следующего месяца, штраф для работодателя составит 1000 рублей. Такой порядок определён письмом ФНС № ГД-4-11/22730 от 09 ноября 2017.
Срок сдачи уведомлений по агентскому НДФЛ в 2024 году
| Вид отчётности | Период представления | Срок представления |
|---|---|---|
| НДФЛ, исчисленный и удержанный за период | с 01.01.2024 по 22.01.2024 | 25.01.2024 |
| с 23.01.2024 по 31.01.2024 | 05.02.2024 | |
| с 01.02.2024 по 22.02.2024 | 26.02.2024 | |
| с 23.02.2024 по 29.02.2024 | 04.03.2024 | |
| с 01.03.2024 по 22.03.2024 | 25.03.2024 | |
| с 23.03.2024 по 31.03.2024 | 03.04.2024 | |
| с 01.04.2024 по 22.04.2024 | 25.04.2024 | |
| с 23.04.2024 по 30.04.2024 | 03.05.2024 | |
| с 01.05.2024 по 22.05.2024 | 27.05.2024 | |
| с 23.05.2024 по 31.05.2024 | 03.06.2024 | |
| с 01.06.2024 по 22.06.2024 | 25.06.2024 | |
| с 23.06.2024 по 30.06.2024 | 03.07.2024 | |
| с 01.07.2024 по 22.07.2024 | 25.07.2024 | |
| с 23.07.2024 по 31.07.2024 | 05.08.2024 | |
| с 01.08.2024 по 22.08.2024 | 26.08.2024 | |
| с 23.08.2024 по 31.08.2024 | 03.09.2024 | |
| с 01.09.2024 по 22.09.2024 | 25.09.2024 | |
| с 23.09.2024 по 30.09.2024 | 03.10.2024 | |
| с 01.10.2024 по 22.10.2024 | 25.10.2024 | |
| с 23.10.2024 по 31.10.2024 | 05.11.2024 | |
| с 01.11.2024 по 22.11.2024 | 25.11.2024 | |
| с 23.11.2024 по 30.11.2024 | 03.12.2024 | |
| с 01.12.2024 по 22.12.2024 | 25.12.2024 | |
| с 23.12.2024 по 31.12.2024 | 28.12.2024 |
Куда сдавать расчет РСВ за 2021 год
Место сдачи РСВ отличается для компаний и ИП, рассмотрим более подробно:
- ООО сдает расчет в налоговую службу по месту регистрации;
- Обособленное подразделение организации, выплачивающие зарплату сотрудникам самостоятельно, а также денежные вознаграждения по договору гражданско-правового характера, должны сдавать расчет по месту своего фактического нахождения;
- Индивидуальные предприниматели и физические лица, которые платят зарплату сотрудникам или вознаграждения по договору ГПХ, должны сдавать расчет по месту жительства.
Что сдавать вместо РСВ в 2023 году: описание изменений и новых форм документов
С начала 2023 года в России изменится порядок сдачи отчётности в Фонд социального страхования (ФСС). Вместо единого отчёта РСВ, компании будут обязаны сдавать четыре новых документа. Эти изменения вызвали много вопросов у бизнеса. Мы постарались разобраться и рассказываем, что собой представляют новые формы отчётности и каким образом их заполнять.
Министерство труда и социальной защиты обосновывает изменения тем, что разделение ранее единого отчёта на несколько типов документов позволит упростить процесс подачи и проверки отчётности.
Однако, бизнес уже высказал опасение, что изменения ведут к дополнительным затратам на подготовку документации.
В статье мы проанализировали новые формы отчётности и попытались понять, насколько сложно будет предприятиям адаптироваться к новым требованиям.
Более того, новые формы документов – это не единственное изменение, которое ожидает бизнес в 2023 году. Также вступят в силу новые правила взносов по обязательному медицинскому страхованию. Как изменятся требования к подаче этих документов и какие новые формы будут введены? Об этом – в нашей статье.
Сроки сдачи отчета РСВ за 2024 год
1. Крайний срок сдачи отчета РСВ за 2024 год:
Окончательный срок представления отчета РСВ за 2024 год — это 15 апреля 2025 года. Именно до этой даты работодатели и самозанятые лица должны подать отчет РСВ в соответствующие органы, такие как налоговая служба.
2. Дополнительные сроки для отдельных категорий:
Однако, следует учесть, что существуют отдельные категории данного отчета, для которых установлены дополнительные сроки:
• Если Вы являетесь представителем юридического лица (организации) с закончившимся бухгалтерским годом 31 декабря, Вам предоставляется дополнительно 3 месяца на сдачу отчета. Таким образом, Крайний срок для организаций в этом случае — 15 июля 2025 года.
• Если Вы закончили свою деятельность (закрыли ИП) до 31 декабря 2024 года, то Вам необходимо сдать отчет РСВ в течение 30 дней с момента прекращения деятельности.
Сроки и последствия пропуска сдачи отчета
Сроки сдачи отчета в 2024 году очень важны, и их необходимо строго соблюдать. По законодательству РФ, отчет РСВ должен быть подан в течение 15 рабочих дней после окончания отчетного периода.
Пропуск срока сдачи отчета может повлечь за собой серьезные последствия. В случае просрочки подачи отчета, организации могут быть наложены штрафные санкции. Размер штрафа зависит от длительности просрочки и устанавливается государственными органами в соответствии с законодательством. Кроме того, возможны иные административные последствия, такие как привлечение к административной ответственности и т.д.
Не соблюдение срока подачи отчета также может иметь негативные последствия для самой организации. Будь-то штрафные санкции, нарушение имиджа компании или потеря доверия со стороны банков и партнеров, такие последствия могут нанести серьезный ущерб бизнесу. Поэтому важно быть внимательным и оперативно подавать отчет в установленные сроки.
Чтобы избежать проблем, следует тщательно контролировать сроки подачи отчета и своевременно собирать необходимые документы. Также рекомендуется обратиться за консультацией к специалистам или юристам, чтобы быть уверенными в правильности заполнения и сдачи отчета.
Изменения требований к сдаче РСВ в 2024 году
В 2024 году вступают в силу новые правила сдачи Регистрационных Сведений о Взносах (РСВ) в налоговую службу.
Согласно новым требованиям, все организации и индивидуальные предприниматели, подлежащие уплате страховых взносов, обязаны представить РСВ не позднее указанного срока.
Изменения коснутся не только временных рамок сдачи, но и формата предоставления РСВ. Теперь, для сдачи РСВ необходимо воспользоваться электронными сервисами налоговой службы.
Упрощается процесс сдачи РСВ благодаря использованию новых технологий. Организации и индивидуальные предприниматели смогут быстрее предоставить данные о своих страховых взносах и избежать возможных штрафов за несвоевременную сдачу.
Введение электронного способа передачи РСВ в ИФНС позволит ускорить процесс обработки данных и повысить эффективность взаимодействия между организациями и налоговыми органами.
Необходимо отметить, что несоблюдение сроков сдачи РСВ или представление неполной или неточной информации может быть поводом для начисления штрафов. Поэтому, в 2024 году, организациям и индивидуальным предпринимателям следует уделить особое внимание требованиям к сдаче РСВ.
Сумма штрафов в зависимости от сроков
Согласно новым правилам, работодателям предоставляется определенный срок на сдачу РСВ в 2024 году. Если отчет будет представлен с нарушением установленного срока, работодателям грозят штрафные санкции.
Сумма штрафа зависит от продолжительности задержки:
- За задержку до 30 календарных дней: штраф в размере 0,1% от суммы начисленных страховых взносов за каждый день просрочки;
- За задержку от 31 до 60 календарных дней: штраф в размере 0,2% от суммы начисленных страховых взносов за каждый день просрочки;
- За задержку от 61 до 90 календарных дней: штраф в размере 0,3% от суммы начисленных страховых взносов за каждый день просрочки;
- За задержку более 90 календарных дней: штраф в размере 0,5% от суммы начисленных страховых взносов за каждый день просрочки.
Поэтому, работодателям важно соблюдать сроки сдачи РСВ, чтобы избежать непредвиденных финансовых потерь.
Контроль со стороны госорганов
За несвоевременную сдачу РСВ в 2024 году работодателям грозят серьезные последствия, поэтому они подвержены контролю со стороны госорганов. Уполномоченные органы будут проводить регулярные проверки, чтобы убедиться, что работодатели своевременно сдают РСВ и не нарушают законодательство в области социального обеспечения.
Контроль со стороны госорганов включает в себя проверку сроков сдачи РСВ, правильности и полноты предоставленной информации, а также учет выполнения работодателями других обязательств в сфере социального обеспечения. Результаты проверок будут фиксироваться в соответствующем протоколе, который может послужить основанием для наложения штрафных санкций.
| Нарушение | Статья Кодекса РФ | Размер штрафа |
|---|---|---|
| Несвоевременная сдача РСВ | Статья 5.27.1 | до 500 000 рублей |
| Непредоставление информации лицом, обязанным ее предоставить | Статья 5.27.2 | до 30 000 рублей |
| Предоставление недостоверной информации | Статья 5.27.3 | до 50 000 рублей |
| Неисправление ошибок в предоставленной информации в установленные сроки | Статья 5.27.4 | до 20 000 рублей |
Если в ходе проверки будут выявлены нарушения, работодателям будут вынесены предписания об устранении выявленных нарушений. При невыполнении предписаний работодатели могут быть оштрафованы в соответствии с нормами действующего законодательства.
Поэтому работодателям необходимо внимательно относиться к своевременной сдаче РСВ и соблюдать все требования закона, чтобы избежать неприятных последствий и штрафных санкций.
Размер штрафов в 2024 году
В 2024 году размер штрафов за несвоевременную сдачу РСВ будет установлен в зависимости от сроков нарушения. Если компания или предприниматель не сдают РСВ вовремя, они будут обязаны заплатить штраф за каждый день просрочки.
За задержку в сдаче РСВ до 30 дней размер штрафа составит 1/300 от базовой величины страховых взносов, установленной для каждого года. При просрочке от 31 до 60 дней штраф вырастет до 1/150 от базовой величины страховых взносов. За просрочку свыше 60 дней штраф составит 1/100 от базовой величины страховых взносов.
Важно помнить, что штрафы за несвоевременную сдачу РСВ увеличиваются с каждым днем, что может привести к серьезным финансовым потерям для компаний и предпринимателей, которые не следят за сроками.
Расчет штрафов за несвоевременную сдачу РСВ в 2024 году производится по следующей формуле:
| Количество дней просрочки | Размер штрафа |
|---|---|
| 1-30 дней | 0,1% от суммы несданного документа |
| 31-60 дней | 0,3% от суммы несданного документа |
| 61-90 дней | 0,5% от суммы несданного документа |
| более 90 дней | 1% от суммы несданного документа |
Сумма несданного документа рассчитывается как сумма Сводной ведомости РСВ за соответствующий период, представленная за вычетом уже уплаченных или сданных сумм.
Результатом расчета является сумма штрафа, которую необходимо уплатить в установленные сроки.
Преимущества своевременной сдачи РСВ в 2024 году
Своевременная сдача РСВ (расчет среднесписочной численности работников организации) в 2024 году имеет ряд важных преимуществ:
| 1. | Избежание штрафов | Своевременная сдача РСВ позволяет избежать штрафов, установленных законодательством, что позволит организации сэкономить средства и ресурсы. |
| 2. | Поддержка финансового планирования | Своевременная сдача РСВ позволяет организации правильно планировать свои расходы и бюджет на следующий период. Благодаря актуальным данным по среднесписочной численности работников, организация сможет оптимизировать свои финансовые процессы и принять обоснованные решения. |
| 3. | Своевременное предоставление информации | Своевременная сдача РСВ позволяет организации предоставить актуальную информацию о численности работников государственным и статистическим органам. Это важно для составления статистики, анализа рынка труда и принятия государственных решений в сфере занятости. |
| 4. | Упрощение процедур | Своевременная сдача РСВ позволяет избежать проблем при проведении документальных проверок со стороны налоговых органов и других контролирующих органов. Это снижает риски для организации и упрощает ее взаимодействие со сторонними структурами. |
Оптимизировать своевременную сдачу РСВ поможет использование специализированных программных решений и автоматизация процессов учета и отчетности.