Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Идет ли трудовой стаж у ИП: законные положения». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Страховой и трудовой стаж претендента на пенсию исчисляется в первую очередь на основании данных персонифицированного учёта ПФР. Однако в различных спорных ситуациях используются дополнительные подтверждающие документы.
Как подтвердить трудовой стаж ИП
Основным документом, подтверждающим стаж наёмного работника, служит трудовая книжка. В случае же с ИП ситуация снова осложняется. Ведь он хотя и должен вести трудовые книжки на работников, если те у него есть, но в собственный аналогичный документ делать никаких записей о своей предпринимательской деятельности не только не должен, но и не вправе.
Не вправе отразить в трудовой книжке факт ведения им предпринимательской деятельности и его работодатель, если ИП параллельно с бизнесом или после его официального прекращения устроится на работу по найму.
Правовое регулирование начисления страхового стажа ИП
Многих предпринимателей может интересовать также и вопрос того, какими нормативно-правовыми актами и законами регулируется предоставление пенсий индивидуальным предпринимателям. В первую очередь в данном аспекте следует обратить внимание на положения следующих документов:
- ФЗ №400 от 28.12.2013 регулирует само понятие страховых пенсий, основные принципы их предоставления, а также иные аспекты действующей системы пенсионного страхования, в которой полноправными участниками являются и индивидуальные предприниматели.
- ФЗ №129 от 08.08.2001 устанавливает конкретные принципы регистрации граждан в качестве индивидуальных предпринимателей, а также постановки их на учет в контролирующих органах.
- Постановление Правительства РФ №1015 от 02.10.2014 регулирует непосредственные механизмы и правила подсчета наличествующего стажа у лиц в целях получения пенсии или выплат по социальному страхованию.
Условия назначения пенсии ИП
Право на выплаты у индивидуального предпринимателя в 2020 году определяется статьей 8 закона 400-ФЗ. Назначение страховой пенсии возможно при следующих обстоятельствах:
- Достижение установленного возраста.Женщины могут обратиться в фонд с 60, а мужчины – с 65 лет. Выход на заслуженный отдых в переходный период осуществляется с учетом приложения № 6. Пенсионный возраст будут медленно увеличивать до заявленных показателей. Формулы утверждены до 2023 года. Далее, применять закон начнут без послаблений.
- Накопление страхового стажа. Право на выплаты имеют лица, в течение 15 лет платившие взносы «за себя». Напомним, что у ИП без доходов сохраняется обязанность перечисления фиксированных сборов.
- Достаточный коэффициент. Значение имеет и общая сумма страховых отчислений. Размер индивидуального пенсионного коэффициента не должен быть менее 30.
Для людей со страховым стажем 42/37 лет (мужчины и женщины соответственно) предусмотрена льгота. Выйти на заслуженный отдых им разрешают раньше на 24 месяца. При этом оформить пенсию нельзя до достижения 60 и 55 лет.
Как ИП подтвердить свой стаж и что в него включается
Люди, работающие по найму, для подтверждения своего страхового стажа традиционно используют трудовую книжку. В ней ведётся история поступлений на работу, движений по карьерной лестнице и увольнений. Частный предприниматель, являясь работодателем, также вносит соответствующие записи в трудовые книжки своих работников. Однако он не вправе делать такую запись в собственной книжке.
Для подтверждения факта трудовой деятельности частный предприниматель использует совсем другие документы. Этим документами являются:
- Свидетельство о государственной регистрации ИП по форме Р61001, выдаваемое ИФНС при постановке предпринимателя на учёт;
- Свидетельство о прекращении физическим лицом деятельности в качестве ИП по форме Р65001, подтверждающее срок окончания бизнес-деятельности;
- Лист записи ЕГРИП — для предпринимателей, осуществивших регистрационные действия после 01.01.2017 г.
В стаж входят также периоды работы ИП, в которые деятельность не велась по определённым, прописанным в законе причинам. К числу обстоятельств, позволяющих прибавить периоды временного простоя предприятия к страховому стажу, разумеется, при условии постоянной и регулярной уплаты взносов в ПФР, относятся следующие:
- болезнь;
- рождение ребёнка;
- уход за ребёнком до достижения им определённого возраста.
При наличии подтверждающих документальных свидетельств в страховой стаж включаются также и периоды простоя коммерческой деятельности ИП, не связанные с состоянием здоровья предпринимателя. Так, в зачёт может быть принято время:
- работы депутатом в Госдуме либо в Совете Федерации;
- работы в муниципальных либо государственных органах;
- службы в вооружённых силах РФ, а также в органах внутренних дел, пожарной, уголовно-исполнительной службы, а также в органах по контролю за оборотом наркотических и психотропных веществ;
- лишения свободы (при условии, что гражданин привлекался к оплачиваемому труду).
Зачем предприниматели платят страховые взносы?
Как и наёмные сотрудники, официальные представители мелкого и среднего бизнеса — участники государственной системы пенсионного и медицинского страхования. Минимальная сумма отчислений независимо от наличия у них доходов теперь зафиксирована. Она будет такой с этого по 2020 год.
Таблица 1. Размер платежей, установленных для ИП
| Год/фонд для перечисления | 2018 | 2019 | 2020 |
|---|---|---|---|
| ПФР | 26 545 руб. | 29 354 руб. | 32 448 руб. |
| Федеральный фонд обязательного медстрахования | 5840 руб. | 6884 руб. | 8426 руб. |
| Итого | 32 385 руб. | 36 238 руб. | 40 874 руб. |
Какую пенсию получит ИП, который платит страховые взносы «за себя»?
Для ИП установлен фиксированный размер страховых взносов, который зависит от размера полученного дохода.
Страховой взнос в ПФР «за себя» ИП исчисляет по следующей формуле:
фиксированная часть 1% с дохода, превышающего 300 тысяч рублей (п.1 ст.430 НК РФ).
Если доход у ИП в 2020 году не превысил 300 тысяч рублей, то он заплатит «за себя» страховые взносы на обязательное пенсионное страхование — 32 448 рублей и на медицинское страхование — 8 426 рублей.
Если доход у ИП превысит 300 тысяч рублей, то общая сумма страховых взносов уже будет зависеть от фактического дохода и оплачивается как 1% с суммы превышения.
Но и в этом случае общая величина страховых взносов не должна превышать:
- на обязательное пенсионное страхование — 259 584 рублей;
- на обязательное медицинское страхование — 8 426 рублей.
Например, ИП с годовым доходом 2 млн рублей заплатит в ПФР:
32 448 рублей (1,7 млн рублей x 1%) = 32 448 рублей 17 000 рублей = 49 448 рублей.
Чтобы ИП рассчитать самому размер будущей пенсии, ему нужно знать свой индивидуальный пенсионный коэффициент или баллы. Именно баллы влияют на размер пенсии.
Пенсионные баллы начисляются, когда ИП работает.
В общем случае, чем больше предприниматель работает и выше его доход, тем больше он получит баллов. А цена каждого балла устанавливается государством. Например, цена балла в 2020 году — 93 рубля, в 2021 году — 98,86 рублей.
Но у ИП ограничен размер страховых взносов «за себя».
Если его доход не превысил 300 тысяч рублей, то в 2020 году он заплатит только 32 448 рублей.
Кроме того, предпринимателям, которые ведут деятельность в пострадавших от пандемии отраслях, государство сделало поблажки. За 2020 год они должны заплатить фиксированный взнос на обязательное пенсионное страхование в размере 20 318 рублей, а не 32 448 рублей (ст.1 Федерального закона от 08.06.2020 г. № 172-ФЗ).
Конечно, даже незначительное снижение налоговой нагрузки — подспорье для ИП, но более низкий размер страховых взносов неизбежно отразится на пенсии предпринимателя.
Как узнать, сколько баллов заработал ИП за свою трудовую жизнь?
Для расчета баллов есть формула:
Сумма баллов за год = (Сумма уплаченных взносов «за себя») : (Нормативный размер страховых взносов) х 10
Предельная сумма страховых взносов за 2020 год на страховую пенсию составит 1 292 000 рублей. Эта величина ежегодно определяется Правительством. Тогда нормативный размер страховых взносов составит: 1 292 000 рублей x 16% = 206 720 рублей.
Если предприниматель заплатит страховые взносы «за себя» в размере 32 448 рублей, то сумма баллов за один год у него будет — 1,57.
Чтобы предпринимателю уйти на пенсию при необходимом страховом стаже, нужно иметь минимальное количество баллов:
- в 2020 году — 18,6;
- в 2021 году — 21;
- в 2022 году — 23,4;
- в 2023 году — 25,8 и т.д.
Так, для того, чтобы ИП уйти на пенсию в 2023 году предпринимателю нужно иметь 25,8 баллов при минимальном страховом стаже в 14 лет.
Предположим, если пенсионный возраст у ИП наступил, а стажа ему не хватает. В этом случае предприниматель будет получать социальную пенсию. В 2020 году она составляет 5 034,25 рублей. К социальной пенсии государство делает доплату до прожиточного регионального минимума.
В том случае, если ИП будет совмещать свой бизнес с работой по найму, размер страховых взносов будет выше и, соответственно, больше баллов будет рассчитываться для пенсии.
Подтверждение стажа для ИП
Стаж ИП исчисляется не по трудовой книжке. Как известно, предприниматели не могут отражать в трудовой книжке сведения о своей работе. Поэтому в качестве документов, подтверждающих предпринимательский стаж, используются другие бумаги. В частности, речь идет о Свидетельствах, выдаваемых в налоговых органах по месту регистрации. Там же можно взять справки, которые дополнительно иногда запрашивает ПФР.
Кроме того, стоит иметь документальное подтверждение совершенных платежей «за себя». Конечно, все начисленные ИПК отражены в ПФР, но в некоторых случаях возможны ошибки и какие-то платежи оказываются не проведены. Потому следует озаботиться как минимум выписками движения средств по счетам за периоды, в которые производились отчисления.
Объем взносов «за себя» большинство предпринимателей платит фиксировано. В 2019 году взнос в ПФР составит 29 354 руб. При доходах свыше 300 000 руб. также придется дополнительно выплачивать 1% от суммы превышения порога. Но максимально принимаемый взнос на счет ПФР составит 234 832 руб., что обеспечит начисление 8 пенсионных баллов. При минимальной сумме отчислений за каждый год предпринимательства будет начисляться порядка 1 балла.
Стоит отметить, что начисленные баллы, отражаемые на счете в ПФР, существенно влияют на размер будущей пенсии. При минимальных отчислениях предпринимателю потребуется не менее 30 лет «предпринимательства» для обеспечения минимальной пенсии. Поэтому особенно смысла скрывать доходы нет, ведь в этом случае не получится заработать на достойную старость.
Некоторым исключением является «северный стаж». Страховой стаж ИП, осуществляющих свою деятельность в районах Крайнего Севера и приравненных областях вычисляется в соответствии с законодательством и дает определенные преференции.
Как рассчитывается размер пенсии у ИП
Сейчас пенсионная реформа переживает не лучшие времена. Законодатели пытаются разработать наиболее оптимальный механизм расчета пенсии, который бы обеспечил достойную старость, но в то же время зависел и от индивидуальных трудовых заслуг конкретных граждан.
Сложно сказать, какая точно пенсия ожидает ИП, так как законы постоянно подвергаются корректировке. Можно лишь ориентировочно рассчитать ее будущий размер с учетом тех поправок, которые на данный момент приняты.
Итак, одной из самых главных расчетных составляющих будет определение индивидуального пенсионного коэффициента (ИПК).
Индивидуальный пенсионный коэффициент это некая величина, рассчитанная в баллах с учетом показателей – возраста выхода на пенсию + страхового стажа + общей суммы оплаченных пенсионных взносов.
Важно! Чем больше накоплено ИП баллов, тем выше будет его пенсия. Количество баллов также зависит от размера оплачиваемых страховых взносов.
Чтобы рассчитать коэффициент самостоятельно нужно воспользоваться формулой:
ИПК = сумма уплаченных страховых взносов (СВ), деленная на максимально возможную налогооблагаемую базу (МНБ) и умноженная на 10.
СВ = сумма уплаченных фиксированных взносов ИП за год + дополнительные взносы с превышения дохода в 300 тыс.руб.
МНБ устанавливается законодательно. В 2021 году ее месячный размер составляет 95 833 до вычета НДФЛ и, соответственно годовой — 1 150 000 руб. (95 833 * 12 мес.), в расчетах участвует 16% тарифа от нее.
Приведем пример расчета:
Допустим, ИП Богатов А.В. отработал 2021 год с годовым доходом в 300 тыс.руб. В Пенсионный фонд он оплатил 29 354 руб. (сумма фиксированных страховых взносов).
МНБ равна: 1 150 000 * 16% = 184 000 руб.
Считаем ИПК: 29 354 / 184 000 * 10 = 1,60 балла
В итоге произведенных расчетов делаем вывод: ИП Богатову А.В. за 2021 год будет начислено 1,60 балла.
Какую пенсию будет получать ИП
Узнать, как начисляется пенсия ИП, можно из статьи 15 закона Федеральный закон от 28.12.2013 N 400-ФЗ. Однако формулы расчёта довольно сложны, поэтому ПФР дает на своём сайте подробные разъяснения.
Если коротко, то для получения страховой пенсии (а не социальной по старости) предприниматель должен выполнить следующие условия:
- иметь минимальный страховой стаж – в 2021 году это 11 лет, а начиная с 2024 года – 15 лет;
- обеспечить минимальную сумму индивидуальных пенсионных коэффициентов: при выходе на пенсию в 2021 году это 18,6 баллов, а начиная с 2025 года и позднее – 30;
- достичь пенсионного возраста: 60 лет для женщин и 65 лет для мужчин.
Кроме того, имеет значение, когда человек обратится за выплатой пенсии после выполнения всех этих условий. Если это будет позже установленного пенсионного возраста, выплаты умножаются на повышающий коэффициент. При небольшой нехватке баллов можно купить их, перечислив определённую сумму в ПФР.
Узнайте, входит ли ИП в трудовой стаж для начисления пенсии
Каким образом идет пенсионный стаж для граждан, зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей? В этой статье подробно разберем вопрос о том, входит ли ип в трудовой стаж для начисления пенсии, на какой размер пенсии может рассчитывать данная категория лиц, а также какие документы нужны для назначения таких денежных выплат. Полную информацию обо всех видах пенсий можете прочитать здесь.
Положения действующего законодательства российского государства (непосредственно нормы Гражданского Кодекса РФ) наделяют граждан правом заниматься предпринимательской деятельностью без оформления юридического лица. Для этого заинтересованное лицо должно пройти особую процедуру государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (ИП). Кроме данных граждан, к категории самозанятого населения относят также нотариусов, адвокатов и т.д.
Законодательной основой для определения времени, которое учитывается при начислении пенсии ИП, являются следующие нормативно-правовые акты:
- Приказ Минздравсоцразвития России от 06.02.2007 N 91. Указан исчерпывающий перечень периодов работ, которые включаются в страховой стаж и, соответственно, в будущем влияют на размер ежемесячных пенсионных выплат. Продолжительность работы лица в качестве индивидуального предпринимателя входит в данный перечень, но только в том случае, если такой период сопровождался обязательным социальным страхованием;
- Постановление Правительства РФ от 02.10.2014 N 1015. Сказано, что продолжительность работы, в течение которой лицом уплачивался единый налог, входит в трудовой стаж ИП.
Документом, подтверждающим совершение данных выплат является свидетельство об уплате единого налога, которое выдается уполномоченными на это налоговыми органами в установленном законодательством порядке.
Ип входит в пенсионный стаж
Назначение пенсии для предпринимателей происходит чуть иначе, чем в случае с наемными работниками. В этой статьей рассмотрим, что для Ип входит в пенсионный стаж и какая помощь юриста в Москве может понадобиться при выходе предпринимателя на пенсию.
Индивидуальный предприниматель имеет ровно те же права, что и другие граждане, включенные в систему пенсионного страхования РФ. То есть им гарантирован:
- выход на страховую пенсию по старости в 65/60 лет (мужчины/женщины, без учета переходных положений);
- выход на социальную пенсию по старости при отсутствии необходимого стажа и (или) минимальной суммы баллов на счете;
- выход на страховую пенсию по инвалидности при условии ее назначения.
В отношении предпринимателей действуют ровно те же правила, что и для прочих категорий граждан при назначении страховой пенсии. Речь идет о минимальном стаже и сумме пенсионных баллов.
Законодательные основы
Согласно положениям Трудового кодекса РФ, каждый российский гражданин вправе рассчитывать на пенсионное обеспечение по достижению установленного возраста. Индивидуальные предприниматели не являются исключением.
Правомерное ведение предпринимательской деятельности с уплатой страховых взносов в Фонд социального страхования позволяет учитывать этот период для расчёта трудового стажа.
Когда гражданин собирается заниматься предпринимательством, он проходит регистрацию в Федеральной налоговой службе.
В ходе ведения бизнеса человек обязан платить взносы в ФСС и ПФ РФ согласно требованиям Налогового кодекса РФ.
Важно! Производимые отчисления становятся основаниями для учёта предпринимательской деятельности при формировании стажа.
Правила определения выслуги предпринимателя для начисления пенсии регламентируют следующие нормативные акты:
- Федеральный закон № 129 «О госрегистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей». В нём описан перечень документов и порядок регистрации в фондах социального страхования.
- Федеральный закон «О трудовых пенсиях» с изменениями от 2017 года, где определены правила расчёта и условия для включения стажа предпринимателя в трудовую деятельность.
- Федеральный закон № 212 (статья 16). Изложены условия для формирования суммы обязательного страхового взноса.
Размер взноса, вносимого в ФСС, оказывает влияние на величину пенсионных выплат для граждан.
Как ИП доказать в ПФР свой стаж / Век вендинга
Главное для подтверждения стажа ИП для пенсии- это уплата взносов ПФР. Платежи являются условием обеспечения права индивидуальных предпринимателей на получение пенсии. То есть взносы ИП для пенсии — эту пенсию и формируют.
Правовой статус индивидуальных предпринимателей определён Федеральным Законом от 11 июля 2007 года «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации».
Этим законом (пункт 1, статья 4) определено, что к субъектам малого и среднего предпринимательства относятся физические лица, внесенные в единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.
Также в п.1 ст.
10 173-ФЗ «О трудовых пенсиях», говорится, что в страховой стаж включаются периоды работы и (или) иной деятельности, которые выполнялись на территории Российской Федерации, при условии, что за эти периоды уплачивались страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации. На основании внесенных страховых взносов, происходит начисление пенсии индивидуальному предпринимателю.
На основании п.3 ст. 17 173-ФЗ «О трудовых пенсиях» периоды работы ИП подтверждаются справками об уплате страховых взносов в ПФР, выданными территориальными управлениями ПФР.
Если гражданин одновременно работает по трудовому договору и как ИП?
В таком случае за человека отправляет отчисления и работодатель, и сам бизнесмен. Наш закон не считает эти взносы дублирующими, несмотря на то, что страховой стаж при выполнении двух видов деятельности при рассмотрении права на трудовую пенсию считается как один.
Почему так? При наличии трудового договора гражданин выполняет определенную работу, и его работодатель – налоговый агент – обязан платить за сотрудника налоги и взносы. При регистрации ИП человек выполняет в свободное от основной работы время еще что-нибудь, например, оказывает клининговые услуги, то есть он как бы сам себя нанимает на работу. Именно по этой причине гражданин и платит взносы.
Таким образом, работая как наемный сотрудник и ИП, человек увеличивает свой доход, с которого платятся отчисления, а значит, и сумма пенсии будет больше, чем, если бы гражданин работал только в одной компании.